Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль при уступке прав требования долга у цедента

10 октября 2014 в 18:45
Добрый вечер. В договоре цессии мы являемся цедентом. У нас организации А взяла заем 500000руб. Мы его продали за 200000руб организации Б. В результате убыток 300000руб.
Проводки все я сделала, а при заполнении декларации пришла в замешательство.
Я так понимаю: заполняю приложение 3 листа 2
потом в прил.1 листа 2 стр.030 - 200000руб.
прил.2 листа 2  стр.080-500000руб.
                           стр.300 -300000руб. т.к. согласно НК убыток от реализации права требования является убытком, приравненным к внереализационным расходам.
 А стр.203 что не заполнять. Т.к.  в стр.200 нет этого убытка. По крайней мере так заполняет программа 1С.
Подскажите, пожалуйста. Спасибо
НКК Консультант
16 октября 2014 в 12:41
Цитата (Зверсовет):Добрый вечер. В договоре цессии мы являемся цедентом. У нас организации А взяла заем 500000руб. Мы его продали за 200000руб организации Б. В результате убыток 300000руб.
Проводки все я сделала, а при заполнении декларации пришла в замешательство.
Я так понимаю: заполняю приложение 3 листа 2
потом в прил.1 листа 2 стр.030 - 200000руб.
прил.2 листа 2  стр.080-500000руб.
                           стр.300 -300000руб. т.к. согласно НК убыток от реализации права требования является убытком, приравненным к внереализационным расходам.
 А стр.203 что не заполнять. Т.к.  в стр.200 нет этого убытка.
По крайней мере так заполняет программа 1С.
Подскажите, пожалуйста. Спасибо
Добрый день!

Выделенное синим абсолютно верно, если речь идет об убытке от реализации права требования долга, подлежащем налоговому учету по правилам п. 1 ст. 279 НК РФ, т.е. при уступке права требования долга до даты расчетов по займу (п.п. 7.2, 8.2 Порядка заполнения Декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер