Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно отобразить в декларации НДС, списанный в составе предстоящих платежей по договору лизинга?

14 октября 2014 в 06:35
Добрый день. Подскажите пожалуйста. наша Организация передала лизинг по договору уступки, все проводки и документы оформлены, и вот образовался вопрос  а НДС  (Д 91.2 К 19 = списан НДС в составе предстоящих платежей по договору лизинга;) нужно показывать в декларации по НДС.? В книге покупок эти суммы не отражаются.
НКК Консультант
15 октября 2014 в 10:17
Цитата (kamimyra):Добрый день. Подскажите пожалуйста. наша Организация передала лизинг по договору уступки, все проводки и документы оформлены, и вот образовался вопрос  а НДС  (Д 91.2 К 19 = списан НДС в составе предстоящих платежей по договору лизинга;) нужно показывать в декларации по НДС.? В книге покупок эти суммы не отражаются.
Добрый день!

Нет, в декларации по НДС данные суммы не отражаются, так как указанная операция не влечет за собой возможность применения вычета по сумме НДС в составе будущих лизинговых платежей, которые списываются с баланса в связи с передачей предмета лизинга новому лизингополучателю в порядке перенайма (п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ).

Эта проводка (Д 91.2 К 19) показывает, что данный НДС не прнедъвляется к вычету, а списывается за счет прочих расходов компании.
15 октября 2014 в 13:43
Цитата (НКК):
Цитата (kamimyra):Добрый день. Подскажите пожалуйста. наша Организация передала лизинг по договору уступки, все проводки и документы оформлены, и вот образовался вопрос  а НДС  (Д 91.2 К 19 = списан НДС в составе предстоящих платежей по договору лизинга;) нужно показывать в декларации по НДС.? В книге покупок эти суммы не отражаются.
Добрый день!

Нет, в декларации по НДС данные суммы не отражаются, так как указанная операция не влечет за собой возможность применения вычета по сумме НДС в составе будущих лизинговых платежей, которые списываются с баланса в связи с передачей предмета лизинга новому лизингополучателю в порядке перенайма (п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ).

Эта проводка (Д 91.2 К 19) показывает, что данный НДС не прнедъвляется к вычету, а списывается за счет прочих расходов компании.
Тогда я совсем запуталась, теперь эти суммы НДС, через данную проводку (Д91.2 К19) образовались на счете 19...и так как в декларации по НДС  строка 130  (Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), это сумма НДС =ОСВ сч.19, как в таком случае быть. Я не совсем еще вникла в лизинговые операции. поэтому столько вопросов...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
22 октября 2014 в 14:14
Цитата (kamimyra):Тогда я совсем запуталась, теперь эти суммы НДС, через данную проводку (Д91.2 К19) образовались на счете 19...и так как в декларации по НДС  строка 130  (Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), это сумма НДС =ОСВ сч.19, как в таком случае быть. Я не совсем еще вникла в лизинговые операции. поэтому столько вопросов...
Добрый день!

Выделенное синим мне непонятно. Сумма НДС в данном случае не образовывается на счете 19, а списывается со счета 19 в связи с тем, что услуги лизинга за период после перенайма не будут оказаны старому лизингополучателю, который, соответственно, не имеет право на вычет НДС в составе стоимости данных услуг (п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ).
Вопрос автоматического заполнения декларации по НДС в рассматриваемой ситуации нужно решать либо путем самостоятельной настройки программы, либо с привлечением программистов. Вам нужно исключить попадание данного оборота в декларацию по НДС, так как рассматриваемая операция не связана ни с вычетом, ни с начислением налога - это чисто "техническая" проводка, благодаря которой списывается остаток НДС, который не будет предъявлен к вычету (см. выше).
22 октября 2014 в 14:21
Цитата (НКК):
Цитата (kamimyra):Тогда я совсем запуталась, теперь эти суммы НДС, через данную проводку (Д91.2 К19) образовались на счете 19...и так как в декларации по НДС  строка 130  (Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), это сумма НДС =ОСВ сч.19, как в таком случае быть. Я не совсем еще вникла в лизинговые операции. поэтому столько вопросов...
Добрый день!

Выделенное синим мне непонятно. Сумма НДС в данном случае не образовывается на счете 19, а списывается со счета 19 в связи с тем, что услуги лизинга за период после перенайма не будут оказаны старому лизингополучателю, который, соответственно, не имеет право на вычет НДС в составе стоимости данных услуг (п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ).
Вопрос автоматического заполнения декларации по НДС в рассматриваемой ситуации нужно решать либо путем самостоятельной настройки программы, либо с привлечением программистов. Вам нужно исключить попадание данного оборота в декларацию по НДС, так как рассматриваемая операция не связана ни с вычетом, ни с начислением налога - это чисто "техническая" проводка, благодаря которой списывается остаток НДС, который не будет предъявлен к вычету (см. выше).
Спасибо, разобралась уже)) Вы очень помогли.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер