Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по регрессному факторингу

14 октября 2014 в 14:51
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, на тему факторинга! Мы выступаем как клиент факторинговой компании, договор с правом регресса. Насколько корректны наши проводки:
отгрузка покупателю Дт62 Кт90, Дт90 Кт41, Дт90 Кт68.02
ФК предоставляет финансирование без НДС Дт51 Кт76  (90% от суммы реализации)
затем наш покупатель рассчитывается с нами с НДС Дт51 Кт62
эту же сумму переводим в ФК с НДС Дт76 Кт51
ФК проводит расчеты по накладной за вычетом своей комиссии Дт51 Кт76 (включая НДС)
ФК рассчитывает сумму, которая останется в качестве комиссии Дт91.02 Кт76, Дт19 Кт76, Дт68.02 Кт19
Возникает вопрос - покупатель рассчитывается с нами напрямую и у нас не будет проводок, какие обычно бывают при факторинге, с использованием 91 счета? это проводки:
Дт91  Кт62 — отражен расход от уступки права требования, закрывается задолженность покупателя
Дт76  Кт91 — отражен доход от уступки права требования.
Вопрос удалён модератором.
Очень надеюсь на Вашу помощь.
Ирина Ротнова Модератор
14 октября 2014 в 15:05
Цитата (Алена Алексеева):И еще, момент определения налоговой базы по НДС возникает у нас когда идет отгрузка покупателю и ФК предоставляет документы на комиссию с НДС?
Очень надеюсь на Вашу помощь.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в разделе "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов".
Александр Погребс Главный консультант
15 октября 2014 в 10:20
Добрый день!
Цитата (Алена Алексеева):Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, на тему факторинга! Мы выступаем как клиент факторинговой компании, договор с правом регресса. Насколько корректны наши проводки:
отгрузка покупателю Дт62 Кт90, Дт90 Кт41, Дт90 Кт68.02
ФК предоставляет финансирование без НДС Дт51 Кт76  (90% от суммы реализации)
затем наш покупатель рассчитывается с нами с НДС Дт51 Кт62
эту же сумму переводим в ФК с НДС Дт76 Кт51
ФК проводит расчеты по накладной за вычетом своей комиссии Дт51 Кт76 (включая НДС)
ФК рассчитывает сумму, которая останется в качестве комиссии Дт91.02 Кт76, Дт19 Кт76, Дт68.02 Кт19
Возникает вопрос - покупатель рассчитывается с нами напрямую и у нас не будет проводок, какие обычно бывают при факторинге, с использованием 91 счета? это проводки:
Дт91  Кт62 — отражен расход от уступки права требования, закрывается задолженность покупателя
Дт76  Кт91 — отражен доход от уступки права требования.
Вопрос удалён модератором.
Очень надеюсь на Вашу помощь.
Проводки, которые Вас беспокоят, возникают тогда, когда Вы передаете ФК право требования оплаты. Собственно говоря, это суть классического факторинга...
У Вас их, как я понимаю, быть не должно.
В Вашем случае "факторинг" сводится к кредитованию под будущую оплату.
Вот и учитывайте полученные деньги, как кредит.

Одного только не понимаю, зачем Вы перечисляете всю (!) сумму полученных от покупателя денег факторинговой компании? Вполне достаточно вернуть долг плюс комиссию.
Перегон денег туда-сюда рождает мысли о том, что здесь путаются что-скрыть или "украсть"...
Мне-то всё равно, а вот налоговики могут сильно "возбудиться"

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
15 октября 2014 в 10:49
Александр, спасибо за ответ!
Дело в том, что мы перечисляем ФК всю сумму сразу после того, как покупатель расплатился с нами, и на этот момент мы еще не знаем, какова будет комиссия ФК. Проще, конечно, было бы вернуть долг и сумму комиссии.
И еще, вы посоветовали учитывать наши отношения с ФК как кредит, вы имеете ввиду использование 66 счета? или расчет норматива для комиссии по кредитованию для целей НУ?
Александр Погребс Главный консультант
15 октября 2014 в 10:57
Цитата (Алена Алексеева):Александр, спасибо за ответ!
Дело в том, что мы перечисляем ФК всю сумму сразу после того, как покупатель расплатился с нами, и на этот момент мы еще не знаем, какова будет комиссия ФК. Проще, конечно, было бы вернуть долг и сумму комиссии.
И еще, вы посоветовали учитывать наши отношения с ФК как кредит, вы имеете ввиду использование 66 счета? или расчет норматива для комиссии по кредитованию для целей НУ?
Поскольку мы ведем речь о бухгалтерском учете, а не о налоговом, поэтому никаких нормативов для целейц налогообложения я не имел в виду. Только проводки.

Однако, всё это выглядит схемой для уклонения от уплаты налогов.
А обсуждение подобных тем запрещено правилами форума
Поскольку ответ на главный вопрос получен, а продолжение приведет к неминуемому обсуждению "схемы", тему закрываю.

Удачи!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер