Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Определение налоговой базы по НДС

14 октября 2014 в 17:08
Добрый вечер! Пожалуйста, помогите разобраться.Ох! Это мой первый отчет по НДС. Не могу разобраться с налоговой базой для НДС. Мы выставили счета, организация не оплатила еще их. НДС я считаю с момента отгрузки (акт выполненных работ от 25.09.)? Или суммы по акту входят в НБ по НДС после оплаты? Буду очень признательна. Заранее спасибо!Улыбаюсь
НКК Консультант
15 октября 2014 в 09:54
Цитата (ДарьяЯ):Добрый вечер! Пожалуйста, помогите разобраться.Ох! Это мой первый отчет по НДС. Не могу разобраться с налоговой базой для НДС. Мы выставили счета, организация не оплатила еще их. НДС я считаю с момента отгрузки (акт выполненных работ от 25.09.)? Или суммы по акту входят в НБ по НДС после оплаты? Буду очень признательна. Заранее спасибо!Улыбаюсь
Добрый день!

Вам надо включить в налоговую базу по НДС выручку от реализации работ по дате акта, т.е. на 25.09 вне зависимости от даты последующей оплаты данных работ (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ), т.е. НДС с выручки в виде стоимости данных работ нужно будет уплатить по декларации за 3 квартал 2014 г.
Зотова  192 балла, г. Москва
15 октября 2014 в 10:30
Добрый день!

НК РФ Статья 167. Момент определения налоговой базы

наиболее ранняя из дат (либо 1 либо 2)
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

У Вас произошла реализация услуг.
Документы это хорошо, но их надо отразить на счетах б/у.

Оказаны услуги (договор, акт вып.услуг, сч.ф.) 
Дт 62 Кт 90/выр. на сумму оказанных услуг в т.ч. НДС

Дт 90 Кт 68/НДС на сумму НДС

Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг)

Вам кто-нибудь что-нибудь оказывал?
Дт 26(44 и проч. счета затрат) Кт 60 на сумму оказанных услуг без НДС
Дт 19 Кт 60 на сумму НДС
Дт 68/НДС Кт 19 на сумму НДС по оказанным услугам

Далее смотрите, что у Вас по ОСВ

Сальдо по сч. 68/НДС и будет являться Вашим НДС к уплате в бюджет

Нарисуйте себе табличку.
Показатели:

1. Данные по декларации
2. Данные по кн. покупка и продажа
3. Данные по ОСВ

Должны быть равны между собой.


15 октября 2014 в 15:24
Всем большое спасибо!Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер