Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возмещение НДС при перечислении авансовых платежей

15 октября 2014 в 10:36
Добрый день! Мы из Крыма и никак не можем понять смысл "зачет по НДС по авансу"? Просим разъяснить на примере: Мне поставщик (без договора) выписал счет на оплату 15 сентября на сумму 118 000,00руб в т.ч НДС 18 000,00руб. Мы оплатили всю сумму 16 сентября. Товар отгрузили 5 октября и счет-фактуру выписали 5 октября.   Когда я должна возместить НДС ( занести в книгу приобретения)? Если можно то на примерах для "чайников" Спасибо.
Зотова  192 балла, г. Москва
15 октября 2014 в 10:43
Здравствуйте.

Если у Вас есть сч.ф. на аванс от поставщика (можете потребовать у него), Вы можете воспользоваться вычетом уже в 3-ем квартале, если такого документа у Вас нет, то на основании сч.ф. на товары полученные в 4 квартале.
15 октября 2014 в 11:03
Цитата (Зотова):Здравствуйте.

Если у Вас есть сч.ф. на аванс от поставщика (можете потребовать у него), Вы можете воспользоваться вычетом уже в 3-ем квартале, если такого документа у Вас нет, то на основании сч.ф. на товары полученные в 4 квартале.
Здравствуйте. Нет сч.ф  по оплате нет. Они обязаны выписать по оплате? Я могу потребовать? Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Зотова  192 балла, г. Москва
15 октября 2014 в 11:14
Цитата (byxnc):
Цитата (Зотова):Здравствуйте.

Если у Вас есть сч.ф. на аванс от поставщика (можете потребовать у него), Вы можете воспользоваться вычетом уже в 3-ем квартале, если такого документа у Вас нет, то на основании сч.ф. на товары полученные в 4 квартале.
Здравствуйте. Нет сч.ф  по оплате нет. Они обязаны выписать по оплате? Я могу потребовать? Спасибо.

Поставщик при получении аванса (если он, конечно, является плательщиком НДС) обязан начислить НДС с авансов полученных и оплатить его в бюджет, по расчетной ставке 18%. Вы на основании договор+сч.ф. на аванс от поставщика имеете право принять к вычету НДС с суммы перечисленной предоплаты. В графе наименование товаров(работ, услуг) будет указано, предоплата по договору....от.....
15 октября 2014 в 11:22
Спасибо. А с 1 октября авансы уже не учитываются? должно быть обязательно 2 события и оплата и получение?
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
15 октября 2014 в 11:25
Цитата (byxnc):Добрый день! Мы из Крыма и никак не можем понять смысл "зачет по НДС по авансу"? Просим разъяснить на примере: Мне поставщик (без договора) выписал счет на оплату 15 сентября на сумму 118 000,00руб в т.ч НДС 18 000,00руб. Мы оплатили всю сумму 16 сентября. Товар отгрузили 5 октября и счет-фактуру выписали 5 октября.   Когда я должна возместить НДС ( занести в книгу приобретения)? Если можно то на примерах для "чайников" Спасибо.
Доброго вам дня. Применить вычет по авансу выданному это право а не обязанность покупателя. Для этого должны выполняться определенные условия, а именно:

предъявление налога поставщиком;

аванс (частичная оплата) перечислен в счет предстоящей поставки имущества (работ, услуг, имущественных прав), предназначенного для использования в операциях, облагаемых НДС;

аванс перечислен в денежной форме;наличие счета-фактуры;наличие документов, подтверждающих фактическое перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав);

наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.

Это следует из положений статьи 171 и пункта 9 статьи 172 Налогового кодекса РФ.

если у вас хоть одно условие не выполняется, принять аванс к вычету вы не можете.
Зотова  192 балла, г. Москва
15 октября 2014 в 11:27
Цитата (byxnc):Спасибо. А с 1 октября авансы уже не учитываются? должно быть обязательно 2 события и оплата и получение?

Дважды воспользоваться вычетом не получится. Если Вы не воспользуетесь вычетом в 3-ем квартале на основании сч.ф. на аванс выданный, то Вы сможете им воспользоваться в 4-м квартале на основании сч.ф. на товары полученные. Но только один раз. Выбирайте, когда Вам удобнее.
15 октября 2014 в 11:43
Добрый день. Все условия выполнены:
аванс перечислен согласно счета на оплату(т.е разового договора) скажем точнее не аванс, а полностью сумма согласно счета на оплату 15 сентября;
сумма перечислена через р/счет 16 сентября;
счет на оплату является  договором?
Могу я требовать счет-фактуру? имеют право мне отказать в ее выдаче? Если я оплатила полностью сумму согласно счета на оплату -это аванс? когда я могу учеть к вычету НДС как покупатель?
Спасибо.

Цитата (Важный бух):Доброго вам дня. Применить вычет по авансу выданному это право а не обязанность покупателя. Для этого должны выполняться определенные условия, а именно:

предъявление налога поставщиком;

аванс (частичная оплата) перечислен в счет предстоящей поставки имущества (работ, услуг, имущественных прав), предназначенного для использования в операциях, облагаемых НДС;

аванс перечислен в денежной форме;наличие счета-фактуры;наличие документов, подтверждающих фактическое перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав);

наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.

Это следует из положений статьи 171 и пункта 9 статьи 172 Налогового кодекса РФ.

если у вас хоть одно условие не выполняется, принять аванс к вычету вы не можете.
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
15 октября 2014 в 12:22
наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.

Вот этот момент очень важен. У вас в договоре он оговорен ?
15 октября 2014 в 12:32
Цитата (Важный бух):наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.

Вот этот момент очень важен. У вас в договоре он оговорен ?
счет на оплату является договором? (в украине считался разовым договором)
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
15 октября 2014 в 12:49
Цитата (byxnc):
Цитата (Важный бух):наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.

Вот этот момент очень важен. У вас в договоре он оговорен ?
счет на оплату является договором? (в украине считался разовым договором)
Нет в данной ситуации счет не считается договором.  Должен быть именно двусторонний подписанный договор в котором было бы обговорено данное условие.
15 октября 2014 в 15:50
договор должен быть обязательно даже на разовую сделку?
Если мы оплатили полностью по счету -это является авансовым платежом?
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
15 октября 2014 в 15:54
Авансовым платежом является  конечно, а вот право  на вычет НДС с аванса выданного,  отсутствие договора, в котором предусмотрено перечисление аванса в счет предстоящей поставки , не дает.
15 октября 2014 в 18:06
Спасибо за помощь.
Цитата (Важный бух):Авансовым платежом является  конечно, а вот право  на вычет НДС с аванса выданного,  отсутствие договора, в котором предусмотрено перечисление аванса в счет предстоящей поставки , не дает.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер