Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить на счетах учета возмещение неполной суммы НДС?

15 октября 2014 в 16:21
Добрый день! Подскажите, пожалуйста как отразить на счетах следующую ситуацию:

У нас идет возмещение суммы ндс в размере 100 000 руб.
Проверку прошли положительно. Но налоговая вернула 80 000 руб нам на счет, а 20 000 перенесла на налог по прибыли (была кооректировка декларации по прибыли).

Мы получили только решение от ИФНС о таком действии.

Теперь у меня не сходится оборотка по 68 счету.
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
15 октября 2014 в 16:35
Здравствуйте! На основании решения о зачете налога на прибыль от налоговой, сделайте проводку Дт68 налог на прибыль Кт68 НДС 20000 рублей. Основание для проводки-соответствующее решение от ИФНС о зачете по налогу на прибыль.
16 октября 2014 в 11:05
Т. е. мне нужно еще провести эти 20000 по ндс, чтобы сделать такую проводку?
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
16 октября 2014 в 14:11
Здравствуйте! Давайте по порядку. У Вас сумма возмещения должна быть 100000 рублей. Должно быть сальдо по Дт68 НДС 100000 рублей. Делаете поступление на р\счет из налоговой на сумму возмещения фактически перечисленную Дт51Кт68 НДС 80000 рублей. И дополнительно проводку бух.справкой Дт68 налог на прибыль Кт68 НДС 20000 рублей на основании решения налоговой о зачете. Таким образом у Вас сальдо по НДС закроется. Получается проводите 80000 рублей и дополнительно 20000 рублей. Итого у Вас возмещено 100000 рублей(80000 руб перечислено на счет и 20000 руб -решение о зачете налога на прибыль).Должно быть две проводки.Думаете правильно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер