Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расходы в декларации по налогу на прибыль иностранной организации при отсутствии доходов

15 октября 2014 в 21:00
Добрый вечер!

Уже несколько дней подряд ломаю голову над вопросом налогообложения иностранного филиала. Филиал (Франция) создан здесь с коммерческой целью, уже встали на учет в налоговую. В прошлом году была прибыль - сдавали декларации. Учет сильно запущен и в целом велся  небрежно, поэтому я не могу опираться на предыдущие декларации, чтобы взять их за образцы. Везде пишут, что учет доходов и расходов у иностранных филиалов особенный. У нас в течении года были расходы, которые оплачивались как и из средств, перечисленных головной компанией (из Франции), но с расчетного счета филиала, так и из полученных прошлогодних доходов уже здесь в РФ. В этом году доходов нет. Прошлые декларации по прибыли сдавались нулевые, когда  не было доходов и были только расходы. Здесь на форуме я прочитала, что расходы показывать это не обязанность, а право. Мне действительно лучше и правильнее сдать нулевую декларацию по прибыли в моем случае, не показывая убыток? Это будет правомерно? В четвертом квартале планируется реализация, и какую величину расходов мне тогда показать в четвертом квартале? Ту, которая приходится только на четвертый квартал, или учесть все расходы за год. Помогите, пожалуйста!
Александр Погребс Главный консультант
16 октября 2014 в 17:03
Добрый день!
Цитата (Kira71):Добрый вечер!

Уже несколько дней подряд ломаю голову над вопросом налогообложения иностранного филиала. Филиал (Франция) создан здесь с коммерческой целью, уже встали на учет в налоговую. В прошлом году была прибыль - сдавали декларации. Учет сильно запущен и в целом велся  небрежно, поэтому я не могу опираться на предыдущие декларации, чтобы взять их за образцы. Везде пишут, что учет доходов и расходов у иностранных филиалов особенный. У нас в течении года были расходы, которые оплачивались как и из средств, перечисленных головной компанией (из Франции), но с расчетного счета филиала, так и из полученных прошлогодних доходов уже здесь в РФ. В этом году доходов нет. Прошлые декларации по прибыли сдавались нулевые, когда  не было доходов и были только расходы. Здесь на форуме я прочитала, что расходы показывать это не обязанность, а право. Мне действительно лучше и правильнее сдать нулевую декларацию по прибыли в моем случае, не показывая убыток? Это будет правомерно? В четвертом квартале планируется реализация, и какую величину расходов мне тогда показать в четвертом квартале? Ту, которая приходится только на четвертый квартал, или учесть все расходы за год. Помогите, пожалуйста!
Да, отнесение расходов на расходы дело добровольное.
Но тут надо иметь в виду, что если Вы их не отнесли в этом году, то в следующем уже не отнесете.
А вот, если отнесли в этом году и получили убыток, то этот убыток можно учитывать в уменьшение прибыли в течение 10 лет.

Если в 4 квартале у вас ожидается получение доходов, то можете в годовой декларации учесть все расходы текущего года.
А прошлогодние нельзя. Только подав предварительно уточненную декларацию с убытком, Вы сможете учесть этот убыток в текущем году...

Успехов!
17 октября 2014 в 00:03
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (Kira71):Добрый вечер!

Уже несколько дней подряд ломаю голову над вопросом налогообложения иностранного филиала. Филиал (Франция) создан здесь с коммерческой целью, уже встали на учет в налоговую. В прошлом году была прибыль - сдавали декларации. Учет сильно запущен и в целом велся  небрежно, поэтому я не могу опираться на предыдущие декларации, чтобы взять их за образцы. Везде пишут, что учет доходов и расходов у иностранных филиалов особенный. У нас в течении года были расходы, которые оплачивались как и из средств, перечисленных головной компанией (из Франции), но с расчетного счета филиала, так и из полученных прошлогодних доходов уже здесь в РФ. В этом году доходов нет. Прошлые декларации по прибыли сдавались нулевые, когда  не было доходов и были только расходы. Здесь на форуме я прочитала, что расходы показывать это не обязанность, а право. Мне действительно лучше и правильнее сдать нулевую декларацию по прибыли в моем случае, не показывая убыток? Это будет правомерно? В четвертом квартале планируется реализация, и какую величину расходов мне тогда показать в четвертом квартале? Ту, которая приходится только на четвертый квартал, или учесть все расходы за год. Помогите, пожалуйста!
Да, отнесение расходов на расходы дело добровольное.
Но тут надо иметь в виду, что если Вы их не отнесли в этом году, то в следующем уже не отнесете.
А вот, если отнесли в этом году и получили убыток, то этот убыток можно учитывать в уменьшение прибыли в течение 10 лет.

Если в 4 квартале у вас ожидается получение доходов, то можете в годовой декларации учесть все расходы текущего года.
А прошлогодние нельзя. Только подав предварительно уточненную декларацию с убытком, Вы сможете учесть этот убыток в текущем году...

Успехов!
Спасибо!
То есть получается, что учет расходов в иностранном филиале такой же как и в российской организации, Вы где-то писали про нюансы)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
17 октября 2014 в 10:06
Добрый день!
Цитата (Kira71
):
Спасибо!
То есть получается, что учет расходов в иностранном филиале такой же как и в российской организации, Вы где-то писали про нюансы)
Нюансы есть, но в  других ситуациях.
А в тех вопросах, что Вы подняли, их нет.
Всё, как для российской организации.

Успехов!
17 октября 2014 в 10:23
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (Kira71
):
Спасибо!
То есть получается, что учет расходов в иностранном филиале такой же как и в российской организации, Вы где-то писали про нюансы)
Нюансы есть, но в  других ситуациях.
А в тех вопросах, что Вы подняли, их нет.
Всё, как для российской организации.

Успехов!
Большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер