Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль за 3-й квартал 2014 года

16 октября 2014 в 14:09
Здравствуйте! Помогите плиз расчитать налог на прибыль. Ситуация следующая:
1 квартал : выручка - 38860, расходы - 94105, внереализационные - 3121. итого: убыток -57366, к оплате : 0 
2 квартал: выручка (нарастающим) - 1530592,расход - 1478690, внереал. - 7229, Прибыль : 44673 (20% - 8934) оплачено. 
3 квартал: выручка (нарастающим) - 3366197, расход - 3036515, внереал. (нараст.) - 14821, также были расходы: страховые взносы - 12000, налоги (ндс,прибыль) - 40000. Прибыль: - ? нужно ли учитывать предыдущие платежи?! 
Спасибо.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
17 октября 2014 в 12:54
Цитата (Polyn):3 квартал: выручка (нарастающим) - 3366197, расход - 3036515, внереал. (нараст.) - 14821, также были расходы: страховые взносы - 12000, налоги (ндс,прибыль) - 40000. Прибыль: - ? нужно ли учитывать предыдущие платежи?! 
Спасибо.
В отношение выделенного фрагмента: что подразумевается под "были расходы"? Вы уплатили эти суммы? Или речь идет о начислении, но тогда они должны были быть учтены в составе расходов?
Теперь о расчете налога за 9 месяцев:
в обычном порядке определяем налогооблагаемую базу, как сумму доходов, уменьшенную на сумму произведенных расходов
3 366 197-3 036 515-14 821= 314 861
следовательно, налог по итогам 9 месяцев
314 861 * 0,2 = 62 972
По итогам 1-го полугодия было начислено налога 8934, следовательно, налог к доплате 62 972 - 8 934 = 54 038
17 октября 2014 в 13:05
Указанные суммы были оплачены, страховые взносы(12000), а также налоги по НДС и ПРибыли - (40000) .Что с ними делать? можно ли их списывать в расходы..Что касаемо уплаченного налога по Прибыли я поняла..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
17 октября 2014 в 14:07
Мне кажется, Вы смешиваете понятия "уплата" и "начисление". Что касается страховых взносов, то их начисление, если Вы работаете по отгрузке, происходит в момент начисление заработной платы, т.е. на последнее число месяца, за который начисляется зарплата, и относятся они к расходов этого же месяца.
Теперь об НДС. Это косвенный (возмещаемый) налог, поэтому в определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль не участвет.. Вы отгрузили продукцию, товар, услугу - начислили НДС с реализации; получили аванс в счет будущих поставок - налог начислили. Таки образом, получили налог к уплате, сумму которого Вы можете уменьшить на налоговые вычеты, т.е. на те суммы входящего НДС, который уплатили своим поставщикам в составе оплаты их товаров, работ, услуг.
Что касается налога на прибыль, то этот налог также не влияет на налогооблагаемую базу по прибыли, а только уменьшает финансовый результат компании.
17 октября 2014 в 14:48
Благодарю за разъяснения! с НДС все понятно. и все же не могли бы написать формулу расчета налога на Прибыль. 
Правильно ли я понимаю: Сумма к оплате = Доходы(выручка за 9 мес.)- Расходы (за 9 мес.) - внереал.расходы(за 9 мес.) - страх.взносы (или они уже входят в общие расходы?!) - уплаченный ранее налог на Прибыль . ?!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер