Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Раздел 1.1 декларации по УСН за 2014 год

17 октября 2014 в 16:23
Добрый вечер, уважаемые участники!
прошу помощи тех, кто уже разбирался с новой декларацией по УСН (Проект Приказа ФНС России "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме")

декларация достаточна изменена.у меня, в частности, вызвал вопрос раздел 1.1.
вот например, когда есть сумма налога к уменьшению - сумма к уплате будет некорректно считаться. Зачем нам учитывать к уплате по итогам отчетных периодов  сумму к уменьшению?

обычно мы как считали авансы к уплате: за 1 квартал сколько начислили столько и уплатили. за полугодие: сумма налога за полугодие минус сумма налога за 1 квартал. за девять месяцев: сумма налога за 9 мес - сумма за 1 кв+полугодие
При этом, если получалось так, что по итогам отчетных периодов выходила сумма к уменьшению, мы просто ничего не платили. Сейчас же предлагается учитывать сумму к уменьшению при расчете налогов по итогам отчетных периодов. Правильно ли эТО?

я полагаю, что в таком случае получается лишняя переплата в бюджет. поясните пжл
Nataly S Консультант
18 октября 2014 в 03:09
Здравствуйте.
Цитата (AkylaPS):Добрый вечер, уважаемые участники!
прошу помощи тех, кто уже разбирался с новой декларацией по УСН (Проект Приказа ФНС России "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме")

декларация достаточна изменена.у меня, в частности, вызвал вопрос раздел 1.1.
вот например, когда есть сумма налога к уменьшению - сумма к уплате будет некорректно считаться. Зачем нам учитывать к уплате по итогам отчетных периодов  сумму к уменьшению?

обычно мы как считали авансы к уплате: за 1 квартал сколько начислили столько и уплатили. за полугодие: сумма налога за полугодие минус сумма налога за 1 квартал. за девять месяцев: сумма налога за 9 мес - сумма за 1 кв+полугодие
При этом, если получалось так, что по итогам отчетных периодов выходила сумма к уменьшению, мы просто ничего не платили. Сейчас же предлагается учитывать сумму к уменьшению при расчете налогов по итогам отчетных периодов. Правильно ли эТО?

я полагаю, что в таком случае получается лишняя переплата в бюджет. поясните пжл
Лишней переплаты в бюджет не получится. Алгоритм расчета авансовых платежей остался тот же, изменился порядок их отражения в декларации.
Поясню на примере:
Допустим, за первый квартал начислен авансовый платеж 1000 руб., он ставится в строку 020.
ФНС отражает 1000 руб. в лицевом счете налогоплательщика, и эта сумма должна было быть уплачена не позднее 25.04., и Вы ее уплатили в срок.
Никто никому ничего не должен.

За полугодие начислено 5000 руб., в строку 040 ставится сумма 5000 - 1000 = 4000 руб.
ФНС отражает 4000 руб. в лицевом счете налогоплательщика, и эта сумма должна было быть уплачена не позднее 25.07., и Вы ее уплатили в срок.
Итого в лицевом счете две суммы к начислению 1000 +4000 и две уплаченные суммы 1000+4000.
Никто никому ничего не должен.

По итогам 9 мес начислено 3000 руб., что на 2000 меньше, чем за полугодие. В строку 080 ставится 2000.
ФНС отражает  в лицевом счете налогоплательщика уменьшение 2000 руб.
Получается за 9 месяцев начислено 1000+4000-2000=3000 руб,, а уплачено 5000, в результате бюджет должен 2000, и Вы ничего не платите (зачем платить, если перед Вами долг).

По итогам года начислен налог 12000 руб.
Разница между годом и 9 мес. равна 12000-3000=9000 руб. ставится в строку 100.
Проверяем все начисления:
1000+4000-2000+9000=12000 руб. Итого по итогам года все сходится.
Теперь разбираемся с уплатой. С учетом переплаты 2000 руб. по итогам года останется доплатить 7000 руб.

Ничего лишнего.
19 октября 2014 в 17:31
Спасибо огромное за разъяснения!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер