Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Приобретение медицинским учреждением ОС с учетом НДС

20 октября 2014 в 10:50
Добрый день!
8.3.5.1119, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.36.14)
Подскажите, пожалуйста, мы в 2012 году приобрели основное средство на сумму 118000р в т. ч НДС 18%- 18000р.Приняли к учету :
дт 01.01
кт 08.04 -100000р
При формировании книги покупок сформировалась проводка: дт 68.02  кт 19.03 -18000р.
Потом выяснилось, что мы освобождены от этого налога, т.к. являемся медучреждением.Как нам быть теперь с суммой НДС 18000, которая "зависла" на счете 68.02. Период закрыт.
Спасибо.
Александр Лавров Консультант
20 октября 2014 в 22:57
Добрый день.
Получается, что в 2012 году допущена ошибка.
Будем считать, что ошибка в 18000 руб. для Вас всё же несущественная.
Тогда проводки (в соответствии с п. 14 ПБУ 22/2010) такие:
Дт 68 Кт 19 - СТОРНО 18 тыс. руб.;
Дт 08 Кт 19 - 18 тыс. руб.;
Дт 01 Кт 08 - СТОРНО 100 тыс. руб.;
Дт 01 Кт 08 - 118 тыс. руб.;
Дт 91-2 Кт 02 - доначисление амортизации за 2012-2013 гг.;
Дт 20 Кт 02 - доначисление амортизации за 2014 год.
Обратите внимание: я в последней проводке поставил счёт 20. Если амортизация по оборудованию у Вас начисляется на другой счёт. то этот "другой" счёт и нужно использовать.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер