Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение прибыли за счет убытка прошлого периода

Mishel_g (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
20 октября 2014 в 15:57
Добрый день!
Помогите, я запуталась.
За 2013 год убыток, по итогу первого квартала 2014 года убыток, по итогу второго прибыль и по итогу третьего прибыль. Но прибыль меньшая чем убыток 2013 года, могу ли я уменьшить эту прибыль(чтобы не выплачивать авансовых и пр) и как я должна это оформить, если приложение 4 к листу 2 заполняется по итогам 1 кв и налогового периода.
Спасибо. Елена.
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
20 октября 2014 в 16:01
Цитата (Mishel_g):Добрый день!
Помогите, я запуталась.
За 2013 год убыток, по итогу первого квартала 2014 года убыток, по итогу второго прибыль и по итогу третьего прибыль. Но прибыль меньшая чем убыток 2013 года, могу ли я уменьшить эту прибыль(чтобы не выплачивать авансовых и пр) и как я должна это оформить, если приложение 4 к листу 2 заполняется по итогам 1 кв и налогового периода.
Спасибо. Елена.
Здравствуйте Елена. Уменьшить прибыль на убыток прошлых лет вы можете и по итогам отчетного периода Об этом сказано в абзаце 1 пункта 1 статьи 283 Налогового кодекса РФ.

Вам нужно подать уточненку за 1 квартал 2014 года, заполненным Приложением 4
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
20 октября 2014 в 16:12
Цитата (Важный бух):Вам нужно подать уточненку за 1 квартал 2014 года, заполненным Приложением 4
О какой уточненке мы ведем речь? Если организация имеет непокрытые убытки прошлых лет, то в декларациях по налогу на прибыль за 1 квартал и в годовой в обязательном порядке должно быть заполнено Приложение № 4 к Листу 02 с разбивкой по налоговым периодам, в которых сформировался убыток.
Если принимается решение об уменьшении налоговой базы отчетного периода на сумму убытка или части убытка прошлых лет по итогам полугодия или 9 месяцев, то сумма уменьшения просто отражается в стр.110 Листа 02 (Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденный Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@  в ред. от 14.11.2013).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
20 октября 2014 в 16:19
Цитата (nicol011160):
Цитата (Важный бух):Вам нужно подать уточненку за 1 квартал 2014 года, заполненным Приложением 4
О какой уточненке мы ведем речь? Если организация имеет непокрытые убытки прошлых лет, то в декларациях по налогу на прибыль за 1 квартал и в годовой в обязательном порядке должно быть заполнено Приложение № 4 к Листу 02 с разбивкой по налоговым периодам, в которых сформировался убыток.
Если принимается решение об уменьшении налоговой базы отчетного периода на сумму убытка или части убытка прошлых лет по итогам полугодия или 9 месяцев, то сумма уменьшения просто отражается в стр.110 Листа 02 (Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденный Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@  в ред. от 14.11.2013).
Нет не просто. Остаток неперенесенного убытка должен быть отражен в декларации за 1 квартал.  А уж потом пусть уменьшают по отчетным периодам. Приложение 4 к листу 02 налоговой декларации заполняется только в составе декларации за I квартал и за год (п. 1.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 22 марта 2012 г. № ММВ-7-3/174), убытки прошлых лет можно исключать из налоговой базы при расчете налога и за первое полугодие, и за девять месяцев (письмо ФНС России от 27 июля 2009 г. № 3-2-10/18).
Mishel_g (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
20 октября 2014 в 16:25
Спасибо, 
Значит по итогу 2013 года приложение 4 к листу 2 не заполняю
По итогу 1 кв заполняю, пишу убыток 2013г, но не уменьшаю, тк 1 кв тож убыток.
2 кв по строке 110 уменьшаю и 3 кв тож по строке 110, приложение не заполняется.
По итогу 2014 заполняю приложение если  еще есть убыток прошлых лет. так?
Елена.
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
20 октября 2014 в 16:31
Цитата (Mishel_g):Спасибо, 
Значит по итогу 2013 года приложение 4 к листу 2 не заполняю
По итогу 1 кв заполняю, пишу убыток 2013г, но не уменьшаю, тк 1 кв тож убыток.
2 кв по строке 110 уменьшаю и 3 кв тож по строке 110, приложение не заполняется.
По итогу 2014 заполняю приложение если  еще есть убыток прошлых лет. так?
Елена.
Да Елена. У меня давно когда то была такая ситуация, решили уменьшить прибыль за полугодие, по итогам года  предыдущего, был получен убыток и я почему то не стала заполнять Приложение 4 , так вот у меня ИФНС без уточнения 1 квартала с Приложением 4 заполненным, декларацию не приняла. Даже по моему программа ругалась и показывала отсутствие приложения в 1 квартале как ошибку ( имею ввиду СБИС )
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
20 октября 2014 в 16:44
Цитата:Важный бух
Нет не просто. Остаток неперенесенного убытка должен быть отражен в декларации за 1 квартал.  А уж потом пусть уменьшают по отчетным периодам. Приложение 4 к листу 02 налоговой декларации заполняется только в составе декларации за I квартал и за год (п. 1.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 22 марта 2012 г. № ММВ-7-3/174), убытки прошлых лет можно исключать из налоговой базы при расчете налога и за первое полугодие, и за девять месяцев (письмо ФНС России от 27 июля 2009 г. № 3-2-10/18).
Я как раз об этом и говорила. Не знаю, почему Вы решили, что утверждаю обратное.
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
20 октября 2014 в 16:47
Цитата (nicol011160):
Цитата:Важный бух
Нет не просто. Остаток неперенесенного убытка должен быть отражен в декларации за 1 квартал.  А уж потом пусть уменьшают по отчетным периодам. Приложение 4 к листу 02 налоговой декларации заполняется только в составе декларации за I квартал и за год (п. 1.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 22 марта 2012 г. № ММВ-7-3/174), убытки прошлых лет можно исключать из налоговой базы при расчете налога и за первое полугодие, и за девять месяцев (письмо ФНС России от 27 июля 2009 г. № 3-2-10/18).
Я как раз об этом и говорила. Не знаю, почему Вы решили, что утверждаю обратное.
Из фразы что не надо подавать уточненку за 1 квартал.  Ее нужно подать обязательно заполнив данное Приложение.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
20 октября 2014 в 16:49
Я просто не читала параллельную ветку, в которой автор вопроса говорил о том, что у него не заполнено в декларации за 1 квартал Приложение № 4. Поэтому и не поняла Вашего утверждения о необходимости уточненной декларации. Прошу меня извинить.
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
20 октября 2014 в 16:52
Цитата (nicol011160):Я просто не читала параллельную ветку, в которой автор вопроса говорил о том, что у него не заполнено в декларации за 1 квартал Приложение № 4. Поэтому и не поняла Вашего утверждения о необходимости уточненной декларации. Прошу меня извинить.
Улыбаюсь да не за что. я просто сама с этим когда то так же попала.
Mishel_g (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
20 октября 2014 в 17:04
Большое спасибо, скинула уточненку и дозвонилась инспектору, все верно.
Елена.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер