Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при экспорте в Республику Казахстан

21 октября 2014 в 18:07
Наше ООО занимается экспортом в Казахстан. При сдаче декларации по НДС за 3кв.  20.10.14.,где есть экспортные операции, не были сданы подтверждающие документы. Они будут сданы 25.10.14. Грозит ли это ООО доначислением ндс 18% ставки вместо 0%.
Олеся Селезнева Модератор
21 октября 2014 в 18:17
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Альбина Островская Консультант
21 октября 2014 в 18:27
Добрый день!
А экспорт когда состоялся?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 октября 2014 в 18:31
Добрый вечер! Извините, все перемешалось в голове. Спасибо за замечание, далее буду внимательней.
21 октября 2014 в 18:39
Цитата (Альбина Островская):Добрый день!
А экспорт когда состоялся?
Добрый день! Отгрузок было несколько с мая 2014 по июль 2014. Все документы есть , но проблема в том , что мы их  не сдали одновременно вместе с декларацией за 2 кв.
Альбина Островская Консультант
21 октября 2014 в 18:51
Получается 180 дней со дня отгрузки еще не истекли, так что доначисление НДС не грозит.
Представьте документы сейчас.
21 октября 2014 в 19:11
Да,вы правы, срок еще не прошел. Но меня смущает то,что документы подтверждающие ставку 0 % я не предоставила до 20.10.14. вместе с декларацией одновременно.  А сдам их позже. А это будет нарушением, и нам не подтвердят ставку 0%, и соответственно со всеми вытекающими последствиями с доначислением ндс
21 октября 2014 в 19:35
Цитата (buhraduga):Да,вы правы, срок еще не прошел. Но меня смущает то,что документы подтверждающие ставку 0 % я не предоставила до 20.10.14. вместе с декларацией одновременно.  А сдам их позже. А это будет нарушением, и нам не подтвердят ставку 0%, и соответственно со всеми вытекающими последствиями с доначислением ндс
Сейчас до меня начинает доходить. Правильно я понимаю, что факт подтверждения экспорта- это не декларация по НДС , где этот экспорт отражен, а пакет документов, подтверждающих этот экспорт. Т.е. Если первая отгрузка была 05.05.14. , то срок подачи документов до 05.11.14. ? Альбина поправьте меня пожалуйста ,если что не так.
Альбина Островская Консультант
21 октября 2014 в 20:49
Для целей отражения экспорной поставки в декларации по НДС момент отгрузки не важен. То есть если во 2 квартале была отгрузка на экспорт, но до окончания срока подачи декларации по НДС за 2 квартал компания не собрала все необходимые документы, то в декларацию за 2 квартал не нужно включать экспортную поставку. Она там вообще нигде не показывается. И если документы будут собраны в 3 квартале, то в декларации за 3 квартал нужно будет заполнить раздел 4 и вместе с декларацией представить документы.
21 октября 2014 в 21:38
Цитата (buhraduga):
Цитата (Альбина Островская):Добрый день!
А экспорт когда состоялся?
Добрый день! Отгрузок было несколько с мая 2014 по июль 2014. Все документы есть , но проблема в том , что мы их  не сдали одновременно вместе с декларацией за 2 кв.
Простите, здесь я ошиблась , с декларацией за 3 кв.
21 октября 2014 в 22:11
Цитата (Альбина Островская):И если документы будут собраны в 3 квартале, то в декларации за 3 квартал нужно будет заполнить раздел 4 и вместе с декларацией представить документы.
Вот здесь и есть моя беда. Документы собраны в 3кв , в декларации за 3 кв заполнила раздел 4 , и сдала декларацию в срок до 20 октября 2014г. Сумма ндс к возмещению. Но документы не сдала в ИФНС! Собираюсь сдать их с сопроводительным письмом 25.10.14. Проводя камеральную проверку декларации инспектор может отказать в возмещении , аргументируя тем , что мы не сдали комплект документов в срок до 20 октября т.е. вместе с декларацией. Да еще и начислит ндс по ставке 18%.  
Выше вы писали , что можно подать пакет документов СЕЙЧАС ( после 20 октября и не одновременно в день сдачи декларации) , а сейчас пишете,что нужно было подать ВМЕСТЕ с декларацией за 3кв .  Альбина, вы по разному отвечаете на вопрос. 
Я сама немного сбила вас с толку, ошибочно написав 2 кв вместо 3 кв.
 Мой вопрос : будет ли нарушением сдача документов отдельно от декларации, позже на несколько дней. Не приведет ли это к пересчету ставки с 0 до 18%?
Альбина Островская Консультант
22 октября 2014 в 11:28
А в декларации по НДС за 3 квартал был заполнен раздел 4?
22 октября 2014 в 11:39
Да
Альбина Островская Консультант
22 октября 2014 в 14:00
Теперь все стало ясно!
Смотрите, тут ситуация не такая однозначная. Безусловно, порядок нарушен, поскольку в НК РФ четко сказано о том, что документы представляются в ИФНС вместе с налоговой декларацией. На практике бывает, что налоговики в подобных ситуациях начисляют НДС по ставке 18% именно по причине неодновременного представления декларации и подтверждающих документов. Но если смотреть арбитражную практику, то можно убедиться, что подобные действия налоговиков незаконны, при условии, что компания все же представила пакет документов в 180-дневный срок (пусть и не одновременно с декларацией по НДС). Например, в Постановлении ФАС Московского округа от 26.04.2012 N А40-88635/11-115-281 суд пришел к выводу, что представление указанных в ст. 165 НК РФ документов не одновременно с налоговой декларацией, но до момента окончания камеральной проверки не свидетельствует о наличии оснований для отказа в подтверждении налогоплательщику права на применение ставки 0 процентов, поскольку п. 10 ст. 165 НК РФ такого последствия не предусматривает.
Поэтому поскорее подавайте документы с сопроводительным письмом.
22 октября 2014 в 14:59
Альбина, спасибо за такой развернутый ответ!
Но здесь мы можем наткнуться на судебные разбирательства, а это опять, что возмещение отсрочится на несколько месяцев.
Есть другой вариант. Что если мне сейчас подать уточненку и к ней приложить все документы. Как вы думаете, помогите.
Альбина Островская Консультант
22 октября 2014 в 15:23
Понимаете, уточненка подается когда? Когда данные в первичной декларации недостоверные. А у Вас, как я поняла, экспортная декларация занесена в раздел 4. Тогда что уточнять? Или я что-то недопоняла.
22 октября 2014 в 15:34
Внесу изменения в раздел 4, уберу отгрузку одну последнюю, заявим по ней в 4 кв. , по срокам тоже успеем.
Альбина Островская Консультант
22 октября 2014 в 15:55
Ну если в 4 квартале 180-дневный срок не истекает, то можно так сделать.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер