Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налог на прибыль и НДС при изменении стоимости товара

TO77365 (автор вопроса)  0 баллов, г. Брянск
21 октября 2014 в 20:31
Добрый день! Подскажите, пожалуйста как поступить.В 3 квартале принята к учету товары на сумму 2490 в том числе ндс 379,8.Мы покупатели.в четвертом квартале продавец сообщает, что изменилась стоимость товара они на не правильно продали (что произошло типа сбой в базе) .Как быть нам с НДС и налогом на прибыль, нужно ли сдавать уточненки.НДС возможно при помощи корректировочной счет-фактуры(что именно для этого нужно) в следующем квартале изменить, а вот прибыль как с ней поступить.Первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией помогите разобраться
Александр Погребс Главный консультант
22 октября 2014 в 12:56
Добрый день!
Цитата (TO77365):Добрый день! Подскажите, пожалуйста как поступить.В 3 квартале принята к учету товары на сумму 2490 в том числе ндс 379,8.Мы покупатели.в четвертом квартале продавец сообщает, что изменилась стоимость товара они на не правильно продали (что произошло типа сбой в базе) .Как быть нам с НДС и налогом на прибыль, нужно ли сдавать уточненки.НДС возможно при помощи корректировочной счет-фактуры(что именно для этого нужно) в следующем квартале изменить, а вот прибыль как с ней поступить.Первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией помогите разобраться
Уточните, в какую сторону изменилась стоимость купленного Вами товара? Он стал дороже или, наоборот, дешевле?
TO77365 (автор вопроса)  0 баллов, г. Брянск
22 октября 2014 в 13:08
Он стал дешевле
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
22 октября 2014 в 13:20
Цитата (TO77365):Он стал дешевле
Понятно. Стало быть, в предыдущем периоде расходы были завышены, а налог занижен.
Следовательно, нужно подавать уточненную декларацию. Предварительно заплатив налог и пени.

Если товар еще в дело не был пущен, т.е. на расходах не отразился, значит налог не был занижен и уточненку по налогу на прибыль подавать не надо.

Что касается НДС, то тут Вы правы. При наличии корректировочного счета-фактуры вычет НДС можно восстановить в текущем периоде.
Если, конечно, это на самом деле корректировочный счет-фактура, а не "уточненный". Во втором случае нужно делать уточненную декларацию и уменьшать вычет в том периоде, когда был получен товар.

Успехов!
TO77365 (автор вопроса)  0 баллов, г. Брянск
22 октября 2014 в 13:46
спасибо большое
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер