Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата налогов при переходе с ОСНО на УСН

Judette (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 октября 2014 в 00:54
Добрый день!
Ситуация такая:
ИП был открыт в 2012 году и был на ОСНО.
С 01.01.2014 года перешел на УСН доходы.
В 2013 году были выполнены работы, с которых был оплачен НДС, но Заказчик не смог оплатить выполненные работы в 2013 году.
Заказчик окончательно рассчитался по документам 2013 года только в 2014 году.
Других поступлений на расчетный счет не было.
03.07.2014 года ИП прекратил свою деятельность, в связи с чем подал декларацию о том, что по УСН доходов не было и налог не платил.
Вопрос о том, почему нет начислений, хотя по банку оборот был - возник в день подачи заявления о прекращении деятельности, на что был получен устный ответ: это была задолженность, с которой я в 2013 году уплатил НДС, т.к. документы были за 2013 год и работы фактически были выполнены тоже в 2013 году. Тогда инспектора всё устроило и ИП закрыли без проблем.
Но сейчас пришел результат камеральной проверки декларации по УСН за 2014 год с доначислением налога 6% с сумм, пришедших от Заказчика (т.е. задолженность заказчика за 2013 год).

Правомерно ли это?

Большое спасибо за ответы!
Nataly S Консультант
22 октября 2014 в 01:06
Здравствуйте.

С НДС понятно, уплатил в 2013 году. А как обстоят дела с НДФЛ? Если с этих сумм НДФЛ не уплачивался, то придется уплатить УСН 6%.
Judette (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 октября 2014 в 01:13
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.

С НДС понятно, уплатил в 2013 году. А как обстоят дела с НДФЛ? Если с этих сумм НДФЛ не уплачивался, то придется уплатить УСН 6%.
НДФЛ за 2013 год был оплачен полностью.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
22 октября 2014 в 01:28
Цитата (Judette):
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.

С НДС понятно, уплатил в 2013 году. А как обстоят дела с НДФЛ? Если с этих сумм НДФЛ не уплачивался, то придется уплатить УСН 6%.
НДФЛ за 2013 год был оплачен полностью.
Если указанные суммы облагались НДФЛ, то облагать их налогом УСН неправомерно. Получается двойное налогообложение, что противоречит законодательству.

При определении доходов ИП в 2013 году применял метод начисления, а не кассовый метод? Думаю
Judette (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 октября 2014 в 10:08
Цитата (Nataly S):
Цитата (Judette):
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.

С НДС понятно, уплатил в 2013 году. А как обстоят дела с НДФЛ? Если с этих сумм НДФЛ не уплачивался, то придется уплатить УСН 6%.
НДФЛ за 2013 год был оплачен полностью.
Если указанные суммы облагались НДФЛ, то облагать их налогом УСН неправомерно. Получается двойное налогообложение, что противоречит законодательству.

При определении доходов ИП в 2013 году применял метод начисления, а не кассовый метод? Думаю
Добрый день! Сейчас этот ИП принес мне свои документы: всё-таки к НДФЛ применялся кассовый метод...

Значит, с пришедшей в 2014 году суммы надо будет платить 6%, правильно?
А её всё так же можно уменьшить на оплаченные взносы в ПФР?
Nataly S Консультант
22 октября 2014 в 10:11
Цитата (Judette):
Цитата:
Добрый день! Сейчас этот ИП принес мне свои документы: всё-таки к НДФЛ применялся кассовый метод...

Значит, с пришедшей в 2014 году суммы надо будет платить 6%, правильно?
А её всё так же можно уменьшить на оплаченные взносы в ПФР?
Можно, если взносы были уплачены с 01.01.14 по дату закрытия ИП.
Judette (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 октября 2014 в 10:24
Цитата (Nataly S):Можно, если взносы были уплачены с 01.01.14 по дату закрытия ИП.
Наталья, большое спасибо за ответы!

Ещё один вопрос, и всё)
Подскажите, сейчас надо сдать уточненный расчет по УСН, чтобы показать  оплаченные в 2014 году взносы в ПФР?
Или как-то по-другому нужно поступить?
Nataly S Консультант
22 октября 2014 в 17:48
Цитата (Judette):
Подскажите, сейчас надо сдать уточненный расчет по УСН, чтобы показать  оплаченные в 2014 году взносы в ПФР?
Или как-то по-другому нужно поступить?
Нужно подать уточненку. Чтобы налоговики не беспокоили лишний раз, можно к декларации приложить копии платежных документов по уплате взносов.
Judette (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 октября 2014 в 17:55
Цитата (Nataly S):
Цитата:
Нужно подать уточненку. Чтобы налоговики не беспокоили лишний раз, можно к декларации приложить копии платежных документов по уплате взносов.
Наталья, ещё раз спасибо Вам огромное! Вы очень помогли!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер