Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Погашение ОНА

22 октября 2014 в 06:52
Всем добрый день!
У меня возник следующий вопрос. В организации с начала года ежемесячно формируется ОНА - Д09 К68.04.2. Аналитика - убыток текущего периода. В мае происходит продажа автомобиля и ОНА начинают погашаться. На 30.04. сальдо по Д 09 счета = 122170,61. В мае происходит такое погашение: Д68.04.2 К09 - 117386,81 с аналитикой "убыток текущего периода" и Д68.04.2 К09 - 32221,44 с аналитикой "расходы будущ.периодов". И получилось отрицательное сальдо по дебету!  В июне месяце аналогично идет погашение ОНА "расходы будущих периодов" и отрицательное сальдо становится еще больше! Мне совсем не ясно как это получается! Я читала, что по 09 счету не может быть отрицательного сальдо. Подскажите пожалуйста что не так?!
Александр Лавров Консультант
23 октября 2014 в 22:10
Добрый день.
Вы правы - отрицательного сальдо по счету 09 быть не может.
Где-то ошибка.
А вот где - непонятно.
Судя по Вашему описанию, автомобиль в мае был продан с убытком (по данным налогового учета). Если так, то при такой продаже должна была быть сделана проводка Дт 09 с аналитикой "расходы будущих периодов" Кт 68 - на сумму 20% от налогового убытка.
В Вашем описании этой проводки не увидел.
Может, в этом и есть ошибка?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер