Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В декларации по налогу на прибыль поменялись местами прямые и косвенные расходы

22 октября 2014 в 17:52
Добрый день! Подскажите, пожалуйста! ООО на ОСНО, предыдущий бухгалтер допустила ошибку в учете во 2 кв.14, сейчас я сделала исправления и у меня поменялись цифры по расходам в декларации по прибыли за полугодие 2014г., а именно:
По стр. 020 и 030(прямые расходы) была цифра 21 000 000, стала 21 200 000
По стр. 040 (косвенные расходы) была цифра 1.200.000, стала 1 000 000 (т.е. распределились прямые и косвенные расходы между собой). Но на итоговую сумму расходов эти исправления не повлияли, итоговая сумма расходов как была 22 200 000 (21 000 000+1 200 000), так и осталась 22 200 000 ( 21 200 000+ 1 000 000).
Сумма прибыли по декларации не поменялась. Теперь, формируя Декларацию по прибыли за 9 мес., в результате предыдущих исправлений, у меня получается сумма по косвенным расходам за 9 мес. 800 000, то есть меньше, чем за 6 мес. 1 200 000 (так как корректировку по прибыли не подавала).
Если не подавать корректировку по 6 мес., не возникнет ли у налоговой вопрос, почему по 9 мес. косвенные расходы меньше, чем по 6 мес? и нужно подавать корректировку по 6 мес., если в итоге данная ошибка не привела к увеличению или уменьшению налога?
Фирма работает уже больше 3-х лет и ранее корректировки не подавались, а нарываться на проверку лишний раз не хочется :-)
23 октября 2014 в 11:48
Добрый день.
Цитата (Ст. 81 НК РФ):1. ...
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
Обязанности подавать уточненную декларацию нет. Если у налоговиков возникнет вопрос, то пришлют требование пояснить и вот тогда Вы напишете, в чем состояла исправленная ошибка.
23 октября 2014 в 12:03
Al-ra5 Консультант, спасибо, Вам огромное, за ответ. То есть, лучше не сдавать уточненку и ждать, когда у ИФНС возникнуть вопрос, почему уменьшилась сумма косвенных расходов и увеличились прямые. Но вопрос, скорее всего обязательно возникнет. :-) В общем, нужно готовить письмецо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер