Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка РСВ-1 за первый квартал во втором

22 октября 2014 в 20:47
Добрый день.
Вторым кварталом 2014 года необходимо подать корректировочные сведения за 1 кв.2014 вместе с исходным - была доначислена з/п и соответственно взносы работникам по коду ВПНР.
1. Какой пакет документов для этого необходимо предоставить? Достаточно ли будет сформировать РСВ-1 за полугодие 2014( с заполненной стр.120+ раздел 4 + разд. 2.5.2) + исходные Раздел 6 за 2 кв.2014 + КОРР Раздел 6 за 1 кв.2014? 
2. Каким образом при наличии корректировок, сданных за полугодие, заполнять отчетность за 9 месяцев? Поясню вопрос. В РСВ-1 за полугодие заполняется строка 120 и раздел 4, а в строке 110 доначисленные взносы не показываются, следовательно база, с которой они были доначислены так же не показывается в строках 200 и 204. В Разделе 6 -ИСХ, таб.6.4 за полугодие 2014 так же не показываются доначисленные выплаты (за 1 кв.2014) в строках нарастающим итогом (правильные суммы с доначислениями показываются в Разделе 6-КОРР за 1 кв.в периоде корректировки 2 кв). Поскольку строка 120 и раздел 4 заполняются нарастающим итогом, то из 1 полугодия заполненные суммы перетекают в РСВ-1 за 9 мес.
Следовательно, мы так же продолжаем заполнять в РСВ-1 за 9 мес. строки 110, 200 и 204  и таб. 6.4 Раздела 6-ИСХ - нарастающим итогом  без доначисленных во 2 кв 2014 взносов и выплат? Очень странно,если это так. Доначисленные суммы взносов в отчетности за 9 мес. видны в строке 120 и разделе 4, а вот доначисленные выплаты-суммы з/п в отчетности за 9 мес. уже нигде не видны. Или все-таки их следует где-то указывать?
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
23 октября 2014 в 07:20
Добрый день!
1. Состав пакета должен быть такой.
2. Как ни странно, но заполнять надо именно так, как Вы изложили. Если откорректировать выплаты в разделе 2 и отразить в строке 110 сумму с учетом корректировки, то доначисленная сумма отразится в расчете  (в стр.130) дважды (+стр.120), т.е. сумма Всего к уплате за расчетный период будет завышена.
Может со временем ПФ поменяет правила представления уточняющих расчетов и роль строки 120, но пока расчеты с исправленными выплатами в разделе 2 и строке 400 исходного раздела 6 не принимают.
23 октября 2014 в 14:35
Благодарю Вас за ответ. Вы развеяли мои сомнения.
Однако, хотелось бы уточнить еще кое-что по данному вопросу. При доначислении выплат сотрудникам со статусом ВПНР за первый квартал 2014,  эти суммы выплат должны быть отражены в строках 210 и 211 РСВ-1. Хотя, с точки зрения заложенных проверок в некоторых проверочных программах, эти суммы в строках 210,211 отражаться не должны. Однако, рассмотрим вариант, когда проверочная программа ПФ принимает РСВ-1 с выплатами по ВПНР в разделе 2 на ОМС.
1. Как в данном случае подать корректировку по суммам выплат таких сотрудников? Ведь текущим периодом это сделать невозможно. Следовательно, надо формировать РСВ-1-КОРР за первый квартал с типом корректировки 3 и указывать суммы в строках 210 и 211 такие, какими они стали после доначисления. 
2. Какие в этом случае суммы  выплат в РСВ-1 КОРР за первый квартал следует указывать в строках 200 и 204 и суммы налога в 110-114? Ведь доначисление налога мы показываем в 120 строке РСВ-1-ИСХ за полугодие 2014, а суммы скорректированных выплат в Разделе 6- КОРР за первый квартал, который подается в комплекте с РСВ-1-ИСХ за полугодие.
Судя по всему, в РСВ-1- КОРР за первый квартал указывать следует суммы в 110-114 и 200,204 без учета доначислений,т.е. указывать те суммы, которые были сданы в первичном отчете РСВ-1.
В этом случае комплект документов с учетом корректировок должен быть следующим:
- РСВ-1-КОРР за первый квартал с типом корректировки 3 с доначисленными выплатами в строках 210 и 211, но с первоначальными суммами выплат и взносов в 110-114 и 200,204
- РСВ-1-ИСХ за полугодие 2014 (с заполненной 120, разделом 4 и разд.2.5.2) +Раздел 6-ИСХ+ Раздел 6- КОРР за первый квартал
Действительно ли это так или я ошибаюсь и отчетность должна быть представлена и заполнена по-другому?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
23 октября 2014 в 15:17
Этот вариант не пройдет. Выплаты в разделе 2.1 трогать не надо, т.е. доначисленную за 1 квартал зарплату не прибавлять ни в 200 , ни в 210. Отразить в расчете только доначисленные взносы в строке 120 и разделе 4.
Правильный комплект Вы описали в первом своем посте.
23 октября 2014 в 15:49
Ваш ответ очень помог мне. Большое Вам спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер