Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата страховых взносов в ПФР ИП «за себя»

23 октября 2014 в 09:37
Здравствуйте! ИП за 2014г. заплатит предельную сумму страховых взносов в ПФР, т.е. 138627,84 руб. Есть возможность заплатить всю сумму взносов в 2014г., не дожидаясь начала 2015г. Можно ли будет всю уплаченную сумму взносов (и фиксированную и с дохода выше 300000 руб.) учесть при исчислении налога по УСН за 2014г.? Система налогообложения УСН доходы минус расходы. Спасибо.
Irina260306  56 баллов
23 октября 2014 в 09:57
Цитата (вечный студент):Здравствуйте! ИП за 2014г. заплатит предельную сумму страховых взносов в ПФР, т.е. 138627,84 руб. Есть возможность заплатить всю сумму взносов в 2014г., не дожидаясь начала 2015г. Можно ли будет всю уплаченную сумму взносов (и фиксированную и с дохода выше 300000 руб.) учесть при исчислении налога по УСН за 2014г.? Система налогообложения УСН доходы минус расходы. Спасибо.
Здравствуйте! Вы можете оплатить до конца 2014 года и учесть как расходы при исчисления налога УСН, но если сумма доходов будет превышать 300000 рублей, то после сдачи декларации по справке НДФЛ-2 ( т.к. пенсионный будет делать запрос в налоговую и налоговая будет подтверждать )нужно будет заплатить разницу  * 1% как страховые взносы, и вы снова можете учесть это как расходы при исчисление налога УСН , но уже 1 квартал 2015 года, можно конечно и сразу оплатить если точно знаете какая сумма будет превышать, как бы авансом, но после деклараци ндфл-2 подведите в пенсионном что она у вас уже уплочена
23 октября 2014 в 10:04
Спасибо за ответ, но не пойму о какой декларации НДФЛ идет речь? ИП на УСНО не декларирует свой доход по НДФЛ. Думаю, будут сопоставлять доход по декларации УСНО.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Irina260306  56 баллов
23 октября 2014 в 10:10
Да по вам будут учитывать по декларации УСНО, это я про своего ИП узнавала , т.к мы на ЕВНД то у нас доход по справке ндфл-2 у него начисляется заработная плата
23 октября 2014 в 10:43
Еще уточню. ИП имеет наемных работников. В этом случае единый налог ИП может уменьшить на "свои" страховые взносы в полном размере?
Irina260306  56 баллов
23 октября 2014 в 11:31
Посмотрите есть выдержка
Если у индивидуального предпринимателя, совмещающего ЕНВД и УСН, наемные работники заняты только во «вмененной» деятельности, он вправе уменьшить сумму «упрощенного» налога (авансового платежа) на всю сумму страховых взносов, уплаченных «за себя», без ограничения. Об этом напомнил Минфин России в письме от 07.02.14 № 03-11-11/5124.

В письме описан частный случай. Индивидуальный предприниматель совмещает два спецрежима: ЕНВД (по розничной торговле) и УСН с объектом «доходы» (по оптовой торговле). Наемные работники заняты только в розничной торговле, то есть во «вмененной» деятельности. В деятельности, подпадающей под УСН, труд работников не используется. Может ли ИП в такой ситуации уменьшить сумму единого «упрощенного» налога (авансового платежа) на всю сумму страховых взносов, уплаченных «за себя»? На этот вопрос Минфин ответил положительно.
Чиновники напомнили, что индивидуальные предприниматели, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы» и не имеющие наемных работников, могут уменьшить единый налог на сумму уплаченных «за себя» фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Таким образом, ИП без наемных работников вправе учесть всю сумму взносов, уплаченных «за себя», даже если в результате получится, что налог к уплате равен нулю. При этом авторы письма отметили, что авансовый платеж (налог) за определенный отчетный период может быть уменьшен на страховые взносы лишь при условии, что взносы были фактически уплачены в данном отчетном периоде (п. 3.1 ст.346.21 НК РФ).
В этом же письме специалисты Минфина напомнили, в какие сроки должны быть уплачены страховые взносы, чтобы учесть их при расчете ЕНВД за конкретный квартал. Как известно, сумму «вмененного» налога можно уменьшать на страховые взносы с выплат работникам;на пособия, выплаченные работникам;на платежи по договорам добровольного страхования работников. При этом сумму налога можно уменьшить не более чем на 50 процентов (п. 2 ст. 346.32 НК РФ).  Предприниматели, у которых нет наемных работников, вправе уменьшить налог на сумму фиксированного платежа без каких-либо ограничений (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ).
По мнению чиновников финансового ведомства, сумма ЕНВД может быть уменьшена на страховые взносы при условии, что взносы были уплачены до завершения квартала. Если же до окончания квартала «вмененщик» не заплатил взносы, исчисленные за тот же период, то учесть их можно будет лишь при расчете вмененного налога за следующий квартал.
Например, плательщик ЕНВД сможет уменьшить сумму налога за I квартал 2014 года при условии, что он перечислит взносы до 31 марта. Если они будут уплачены в апреле, то их можно учесть уже при расчете налога за II квартал. В аналогичном порядке индивидуальный предприниматель вправе учесть взносы, рассчитанные за IV квартал 2013 года и уплаченные в I квартале 2014 года.
Описывая упомянутый выше порядок учета взносов, Минфинпочему-то упоминает только фиксированные платежи, уплаченные предпринимателем, не имеющим наемных работников, хотя из вопроса налогоплательщика четко следует, что во вмененной деятельности задействован персонал. Вместе с темранее специалисты ведомства разъясняли, что аналогичные требования к срокам уплаты взносов в целях уменьшения ЕНВД применяются и в ситуации, когда начисляются взносы на зарплату работников
Ольга Матвеева Модератор
23 октября 2014 в 11:32
Добрый день.
Irina260306! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
Irina260306  56 баллов
23 октября 2014 в 11:38
Цитата (Ольга Матвеева):Добрый день.
Irina260306! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
Это статья от 24.02.2014 года Источник БухОнлайн.ру статья называется "Минфин напомнил, как предпринимателю, совмещающему ЕНВД и УСН, уменьшить налоги на сумму страховых взносов"
NBesedina  15 861 балл, г. Белгород
23 октября 2014 в 12:04
Добрый день!

Цитата (Irina260306):Это статья от 24.02.2014 года Источник БухОнлайн.ру статья называется 'Минфин напомнил, как предпринимателю, совмещающему ЕНВД и УСН, уменьшить налоги на сумму страховых взносов'
В статье рассматривается УСН - доходы, а у автора вопроса Д-Р.
Всю сумму уплаченных СВ можно учесть в расходах
Цитата (НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов ):3) расходы на уплату налогов и сборов - в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. При наличии задолженности по уплате налогов и сборов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность;
29 октября 2014 в 13:01
Добрый день.
Цитата (вечный студент): ИП за 2014г. заплатит предельную сумму страховых взносов в ПФР, т.е. 138627,84 руб. Есть возможность заплатить всю сумму взносов в 2014г., не дожидаясь начала 2015г. Можно ли будет всю уплаченную сумму взносов (и фиксированную и с дохода выше 300000 руб.) учесть при исчислении налога по УСН за 2014г.? Система налогообложения УСН доходы минус расходы.
Если вся сумма страховых взносов ИП будет перечислена в срок до 31 декабря 2014 года, её можно будет смело включать в расходную графу КУДиР за 2014 год.
Минфин напомнил, как ИП в 2014 году уменьшить налог на уплаченные «за себя» страховые взносы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер