Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение НДС с дохода по договору цессии

23 октября 2014 в 16:53
Добрый день. Вопрос такой.
Приобрели право требования долга с доходом в размере 185 438,00 р. (приобрели право тр. долга в размере 1 185 438,00 за 1 000 000,00) С дохода начислен  НДС 91.02-68.02 - 28 287,00 р. С декларацией по НДС понятно.
А вот в декларации по прибыли каким образом отражается? Автоматом декларация заполняется так:
- выручка 1 185 438,00 отражается по строке 110  прил. 3 к листу 02. 
- стоимость реализованного права 1 028 287,00  отражается по строке 130 прил. 3 к листу 02.
Но мне так подумалось, что не логично. Ведь в строке 130 сама стоимость реализ. права должна отражаться, а у меня туда еще НДС попадает. НДС вроде как ни к чему в этой строке. 
Или нужно было показать выручку без НДС (185 438,00-28 287,00=157 150,85) и соответственно  в строке 110 показать 1 157 150,85, а в строке 130 показать стоимость реализованного права 1 000 000,00.
Или выручку правильно как есть отразить 1 185 438,00  в стр. в стр. 110, а НДС начислить с аналитикой в 91.02 прочих расходов, а не связанных с реализ. права треб.?
Как правильно подскажите, пожалуйста.
НКК Консультант
24 октября 2014 в 14:43
Цитата (Rusalina):Добрый день. Вопрос такой.
Приобрели право требования долга с доходом в размере 185 438,00 р. (приобрели право тр. долга в размере 1 185 438,00 за 1 000 000,00) С дохода начислен  НДС 91.02-68.02 - 28 287,00 р. С декларацией по НДС понятно.
А вот в декларации по прибыли каким образом отражается? Автоматом декларация заполняется так:
- выручка 1 185 438,00 отражается по строке 110  прил. 3 к листу 02. 
- стоимость реализованного права 1 028 287,00  отражается по строке 130 прил. 3 к листу 02.
Но мне так подумалось, что не логично. Ведь в строке 130 сама стоимость реализ. права должна отражаться, а у меня туда еще НДС попадает. НДС вроде как ни к чему в этой строке. 
Или нужно было показать выручку без НДС (185 438,00-28 287,00=157 150,85) и соответственно  в строке 110 показать 1 157 150,85, а в строке 130 показать стоимость реализованного права 1 000 000,00.
Или выручку правильно как есть отразить 1 185 438,00  в стр. в стр. 110, а НДС начислить с аналитикой в 91.02 прочих расходов, а не связанных с реализ. права треб.?
Как правильно подскажите, пожалуйста.
Добрый день!

Считаю выделенное синим верно, так как сумма НДС, подлежащая оплате в бюджет по правилам главы 21 НК РФ не может рассматриваться в качестве экономической выгоды налогоплательщика, т.е. включаться в состав его налоговых доходов для целей налога на прибыль (ст. 41, п. 1 ст. 248 НК РФ).
27 октября 2014 в 13:17
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер