Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как уплачивать налог при УСН, если в некоторых кварталах баланс получился отрицательным?

24 октября 2014 в 14:07
Добрый день! Я ИП на УСН доходы минус расходы.Прошу Вас подсказать как мне платить налоги если:
1 кв. доходы -10 000
2 кв. доходы +195 000
3 кв. доходы -77 000
Не один квартал еще не оплачен.Собираюсь оплатить сейчас за все три квартала. 
Заранее спасибо!
Nataly S Консультант
25 октября 2014 в 02:19
Здравствуйте.
Цитата (ИП_Гусев):Добрый день! Я ИП на УСН доходы минус расходы.Прошу Вас подсказать как мне платить налоги если:
1 кв. доходы -10 000
2 кв. доходы +195 000
3 кв. доходы -77 000
Не один квартал еще не оплачен.Собираюсь оплатить сейчас за все три квартала. 
Заранее спасибо!
Налог УСН считается не поквартально, а нарастающим итогом, то есть за 1 кв, за 1 полуг, за 9 мес и год.
Очень подробно с числовыми примерами обсуждали в теме Как понять - налог УСН считается нарастающим итогом?
25 октября 2014 в 13:31
В той теме больше говорится как вычитать оплату в ПФР из налоговой базы,и мне понятно что нужно заплатить сейчас за 3 предыдущих квартала в сумме ( П1кв + П2кв + П3кв * 15%) , но суть в том что по идеи я должен был заплатить:
за 1 кв. - 10 000 * 15% ( 0 руб.)
за 2 кв. +195 000 - 10 000 * 15% ( 27 750 руб.)
за 3 кв. - 77 000 + 195 000 - 10 000 *15% ( 16 200 руб )

И в таком случае получается что я переплатил бы, но я ни чего не платил за 2 кв. и в итоге теперь не могу понять сколько я должен заплатить в 3 кв. 
а) я должен заплатить всего 16 200?
б) я должен заплатить 16 200 + пени от 27 750 за 90 дней
в) я должен заплатить 16200 + 27 750 + пени ,а потом переносить переплату на следующий период?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
25 октября 2014 в 15:14
Цитата (ИП_Гусев):В той теме больше говорится как вычитать оплату в ПФР из налоговой базы,и мне понятно что нужно заплатить сейчас за 3 предыдущих квартала в сумме ( П1кв + П2кв + П3кв * 15%) , но суть в том что по идеи я должен был заплатить:
за 1 кв. - 10 000 * 15% ( 0 руб.)
за 2 кв. +195 000 - 10 000 * 15% ( 27 750 руб.)
за 3 кв. - 77 000 + 195 000 - 10 000 *15% ( 16 200 руб )

И в таком случае получается что я переплатил бы, но я ни чего не платил за 2 кв. и в итоге теперь не могу понять сколько я должен заплатить в 3 кв. 
а) я должен заплатить всего 16 200?
б) я должен заплатить 16 200 + пени от 27 750 за 90 дней
в) я должен заплатить 16200 + 27 750 + пени ,а потом переносить переплату на следующий период?
Повторюсь: налог УСН считается не поквартально, а нарастающим итогом. По методике расчета суммируется не финрезультат, а доходы и расходы.
Налог за 9 мес.  = (доходы за 9 мес. - расходы за 9 мес) * 15% - предыдущие платежи.
Поскольку Вы ничего не платили, то в понедельник нужно уплатить:
Налог за 9 мес.  = (доходы за 9 мес. - расходы за 9 мес) * 15%
25 октября 2014 в 15:25
Доходчиво!спасибо! и не могли бы Вы пожалуйста уточнить про пени, а что если я заплачу в конце года сразу за все 4 кв?
а может у меня в 4 кв то же будет отрицательная прибыль,и как мне потом вычитать переплату за год?из налогов за "5" кв или равно в течении следующего года?
Nataly S Консультант
25 октября 2014 в 15:31
Цитата (ИП_Гусев):Доходчиво!спасибо! и не могли бы Вы пожалуйста уточнить про пени, а что если я заплачу в конце года сразу за все 4 кв?
Пени будут.
Цитата (ИП Гусев):а может у меня в 4 кв то же будет отрицательная прибыль,и как мне потом вычитать переплату за год?из налогов за "5" кв или равно в течении следующего года?
Переплата по налогу УСН может быть засчитана в счет уплаты минимального налога по итогам года, зачтена в счет авансовых платежей 2015 года или возвращена на р/счет.
25 октября 2014 в 15:52
А как посчитать пени если во 2 кв. я должен был заплатить 27 000 а в 3 кв. выходит что 16 000, но я же не заплатил за 2 кв., т.е. просрочил к нынешнему моменту на 92 дня или так как налог оказался меньше, а не больше то и пени платить не надо?
Nataly S Консультант
25 октября 2014 в 15:59
Цитата (ИП_Гусев):А как посчитать пени если во 2 кв. я должен был заплатить 27 000 а в 3 кв. выходит что 16 000, но я же не заплатил за 2 кв., т.е. просрочил к нынешнему моменту на 92 дня или так как налог оказался меньше, а не больше то и пени платить не надо?
Порядок расчета пени - это новый вопрос, который по Правилам форума должен обсуждаться в отдельной теме.
25 октября 2014 в 16:16
Спасибо за доходчивость! тема закрыта.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер