Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

26 октября 2014 в 14:55
Добрый день!
Прошу проверить решение задачи и указать на ошибки:
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Предприятие в отчетном периоде получило от реализации продукции выручку в размере 48000 тыс. руб., в т. ч. НДС.
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, — 10000 тыс. руб.
Сумма НДС, уплаченная с авансов, — 1600 тыс. руб.
В течение отчетного периода предприятие приобрело:
-материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 24000 тыс. руб.,
в т. ч. НДС. Из них оплачено 12000 тыс. руб., в т. ч. НДС;
-оборудования на сумму 18000 тыс. руб., в т. ч. НДС. Оборудование оплачено и принято на учет.
 
Решение:
Сумма НДС:
с выручки от реализации: 48000/118*18 = 7322 тыс. руб.
с полученных авансов: 10000/118*18 = 1525,4 тыс. руб.
Всего НДС начисленный: 7322+1525,4 = 8847,4 тыс. руб.
 
Вычеты по НДС:
за оплаченные материальные ресурсы для производственных нужд: 12000/118*18 = 1830,5 тыс. руб.
за оплаченное оборудование: 18000/118*18 = 2745,8 тыс. руб.
с уплаченных авансов: 1600 тыс. руб.
Общая сумма НДС, подлежащая вычету: 6176,3 тыс. руб.
Итого НДС исчисленный к уплате в бюджет: 2671,1 тыс. руб. (8847,4-6176,3)

Спасибо.
nataa  66 746 баллов, г. Свердловская область
27 октября 2014 в 20:02
Добрый вечер!
Цитата:за оплаченные материальные ресурсы для производственных нужд: 12000/118*18 = 1830,5 тыс. руб.за оплаченное оборудование: 18000/118*18 = 2745,8 тыс. руб.
Посмотрите статью 171 НК РФ, принятие к вычету НДС по приобретенным материальным ценностям не зависит от их оплаты.
Цитата:Сумма НДС, уплаченная с авансов, — 1600 тыс. руб.
Не совсем понятно, что имеется в виду. Если сумма НДС с авансов, уплаченных поставщикам, то вы верно принимаете эту сумму к вычету.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер