Добрый день, уважаемые участники!
Прошу вас проверить, правильно ли я провела реформацию баланса и решила задачу (по следующим данным)

ООО «Весна» применяет УСН. Основной вид деятельности фирмы – оптовая торговля. В 2014 году организация получила выручку от реализации товаров -- 800 000 руб. Себестоимость проданных товаров за год -- 250 000 руб. Прибыль от продаж за 11 месяцев 2014 года, списанная на счет 99 составила 400 000 руб. Помимо основной деятельности  компания еще сдает имущество в аренду и имеет от этой деятельности прочий доход. А также выплачивает проценты за пользование кредитом (прочий расход). За 2014 год доход от сдачи в аренду составил 480 000 руб., сумма выплаченных процентов по кредиту – 60 000 руб. За 11 месяцев 2014 года прибыль по прочим операциям составила 385 000 руб.Сумма начисленного «упрощенного» налога составила 80 000 руб., из которых в IV квартале (31декабря) было начислено 18 000 руб.Как бухгалтеру определить фин.результат за декабрь и провести реформацию баланса?

90 счет
Чтобы закрыть счет 90 бухгалтер компании вначале досписала прибыль за декабрь в сумме 150 000 руб. (800 000 руб. – 250 000 руб. – 400 000 руб.), записью:
ДЕБЕТ 90 субсчет «Прибыль/убыток от продаж» КРЕДИТ 99 субсчет «Прибыли и убытки от обычных видов деятельности»
-- 150 000 руб. -- отражена прибыль от продаж за декабрь 2014 года.
Затем бухгалтер ООО «Рига» по состоянию на 31 декабря 2014 года закрыла счет 90 следующими проводками:
ДЕБЕТ 90 субсчет «Выручка» КРЕДИТ 90 «Прибыль/убыток от продаж»
-- 800 000 руб. – списана выручка, накопленная в течение года;
ДЕБЕТ 90 субсчет «Прибыль/убыток от продаж» КРЕДИТ 90 субсчет «Себестоимость продаж»
-- 250 000 руб. – списана себестоимость от продаж, накопленная в течение года.
91 счет
 Чтобы закрыть счет 91, бухгалтер компании вначале досписала прибыль по прочим операциям за декабрь в сумме 35 000 руб. (480 000 руб. – 60 000 руб. – 385 000 руб.), проводкой:
ДЕБЕТ 91 субсчет «Сальдо прочих доходов и расходов» КРЕДИТ 99 субсчет «Прибыли и убытки от прочих доходов и расходов»
-- 35 000 руб. – отражена прибыль по прочим операциям за декабрь.
После бухгалтер ООО «Рига» по состоянию на 31 декабря 2014 года закрыла счет 91 записями:
ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие доходы» КРЕДИТ 91 субсчет «Сальдо прочих доходов и расходов»
-- 480 000 руб. – списан доход от прочего вида деятельности;
ДЕБЕТ 91 субсчет «Сальдо прочих доходов и расходов» КРЕДИТ 91 субсчет «Прочие расходы»
-- 60 000 руб. – списан расход от прочего вида деятельности.
99 счет
Бухгалтер фирмы на сумму доначисленного налога 31 декабря сделала запись:
ДЕБЕТ 99 субсчет «Единый налог при УСН» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по единому налогу при УСН»
-- 18 000 руб. -- доначислен единый налог при УСН по итогам работы за 2014 год.
Затем, чтобы закрыть все субсчета, открытые к 99 счету, бухгалтер ввела специальный субсчет «Сальдо прибылей и убытков». И сделала следующие проводки:
ДЕБЕТ 99 субсчет «Прибыли и убытки от обычных видов деятельности» КРЕДИТ 99 субсчет «Сальдо прибылей и убытков»
--550 000 руб. (400 000 руб. + 150 000 руб.) -- списана прибыль от обычных видов деятельности;
ДЕБЕТ 99 субсчет «Прибыли и убытки от прочих доходов и расходов» КРЕДИТ 99 субсчет «Сальдо прибылей и убытков»
-- 420 000 руб. (385 000 руб. + 35 000 руб.) --- списана прибыль от прочих операций;
ДЕБЕТ 99 субсчет «Единый налог при УСН» КРЕДИТ 99 «Сальдо прибылей и убытков»
-- 80 000 руб. -- списан налог при УСН в уменьшение финансового результата по итогам года;
ДЕБЕТ 99 субсчет «Сальдо прибылей и убытков» КРЕДИТ 84 субсчет «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
-- 890 000 руб. (970 000 руб. – 80 000 руб.) – зачислена сумма чистой прибыли за 2014 год в состав нераспределенной прибыли.

Заранее, спасибо!