Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить доначисление налогов по акту налоговой проверки?

27 октября 2014 в 21:30
Доброго времени суток уважаемые консультанты!
Подскажите пожалуйста какие проводки необходимо сделать по акту налоговой проверки, это первая в моей практике проверка, я совершенно запуталась
Организация на ОСНО применяет ПБУ18

По акту проверки доначислены:
1) налог на прибыль за 2010г.  4 433 807 (аннулированы расходы по сомнительному контрагенту)
2) пени по налогу на прибыль 1 193 829,61
3) НДС за 2010г. 3 990 426 (снят с возмещения по той же сделке)
4) Пени по НДС 709 560,51

мои попытки:
Д 91.2 К 68.2 - 3 990 426 (начислен НДС - убытки прошлых лет)
Д 91.2 К 68.2 - 709 560,51 (пени по НДС - убытки прошлых лет) 
Д 68.2 К 51   -  3 990 426 (уплачен НДС)

Д 99.1 К 68.4.2 - 4 433 807 (налог на прибыль 2010г.)
Д 91.2 К 68.4.2 - 1 193 829,61 (пени по налогу на прибыль 2010г.- убытки прошлых лет)
Д 68.4.1 К 51 - 4 433 807 (уплачен налог на прибыль за 2010г.)
Д 68.4.1 К 51 - 1 193 829,61 (уплата пени по налогу на прибыль за 2010г.)

а дальше, в 2010 году была прибыль, которую уменьшили на "сомнительные расходы", а потом перекрыли убытком прошлых лет, потом организация работает с убытками,
нужно ли мне уменьшать убыток за предыдущие годы и нужно ли корректировать (уменьшать) сальдо по счету 09

Помогите пожалуйста!!!
юлия79  215 132 балла, г. Омск
28 октября 2014 в 09:51
Добрый день!
Цитата (lax):Доброго времени суток уважаемые консультанты!
Подскажите пожалуйста какие проводки необходимо сделать по акту налоговой проверки, это первая в моей практике проверка, я совершенно запуталась
Организация на ОСНО применяет ПБУ18

По акту проверки доначислены:
1) налог на прибыль за 2010г.  4 433 807 (аннулированы расходы по сомнительному контрагенту)
2) пени по налогу на прибыль 1 193 829,61
3) НДС за 2010г. 3 990 426 (снят с возмещения по той же сделке)
4) Пени по НДС 709 560,51

мои попытки:
Д 91.2 К 68.2 - 3 990 426 (начислен НДС - убытки прошлых лет)
Д 91.2 К 68.2 - 709 560,51 (пени по НДС - убытки прошлых лет) 
Д 68.2 К 51   -  3 990 426 (уплачен НДС)

Д 99.1 К 68.4.2 - 4 433 807 (налог на прибыль 2010г.)
Д 91.2 К 68.4.2 - 1 193 829,61 (пени по налогу на прибыль 2010г.- убытки прошлых лет)
Д 68.4.1 К 51 - 4 433 807 (уплачен налог на прибыль за 2010г.)
Д 68.4.1 К 51 - 1 193 829,61 (уплата пени по налогу на прибыль за 2010г.)

а дальше, в 2010 году была прибыль, которую уменьшили на "сомнительные расходы", а потом перекрыли убытком прошлых лет, потом организация работает с убытками,
нужно ли мне уменьшать убыток за предыдущие годы и нужно ли корректировать (уменьшать) сальдо по счету 09

Помогите пожалуйста!!!
Прочтите

Как отразить в бухгалтерском учете результаты выездной налоговой проверки?

Эти доначисления не могут быть убытками прошлых лет.Они не принимаются в расходы в НУ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер