Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибки при поступлении услуг за 2013 год в 1С

30 октября 2014 в 10:28
Добрый день. В 2013 г была ошибочно сделана операция Поступление услуг на сумму 1000 рублей от контрагента. В 2014 в результате сверки ошибку выявили.
Знаю, что бухгалтерские данные после сдачи годового бух баланса исправлять задним числом неверно, а вот по НУ декларацию по прибыли нужно сдать уточненку за прошлый год. Применяем ПБУ 18/02. 
   Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1119) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.36.14).
В октябре 2013 сделана проводка Д 44.01 К 76.09  1000 БУ  1000 НУ Д-т  1000 НУ-К-т
 Правильно я сделаю, если в этой операции по НУ суммы сразу уберу. У нас возникают Временные разницы в этом случае? Т.е. в этой проводке ставлю ВР Д-т К-т 1000
По БУ сделаю операцию Д.44.01 К 76.09 - 1 000 текущей датой ВР Д-т К-т -1 000 ?
Алена Светлая Консультант
1 ноября 2014 в 10:48
Добрый день!
Цитата (ludmila 1):Добрый день. В 2013 г была ошибочно сделана операция Поступление услуг на сумму 1000 рублей от контрагента. В 2014 в результате сверки ошибку выявили.
Знаю, что бухгалтерские данные после сдачи годового бух баланса исправлять задним числом неверно, а вот по НУ декларацию по прибыли нужно сдать уточненку за прошлый год. Применяем ПБУ 18/02. 
   Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1119) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.36.14).
В октябре 2013 сделана проводка Д 44.01 К 76.09  1000 БУ  1000 НУ Д-т  1000 НУ-К-т
 Правильно я сделаю, если в этой операции по НУ суммы сразу уберу. У нас возникают Временные разницы в этом случае? Т.е. в этой проводке ставлю ВР Д-т К-т 1000
По БУ сделаю операцию Д.44.01 К 76.09 - 1 000 текущей датой ВР Д-т К-т -1 000 ?
Вопросы исправлений учетных данных в налоговом учете в бух.конфигурации 1с не урегулированы (по уровне профессиональной публичной консультации). Даже на курсах по обучению 1с.Бух не затрагивают такие вопросы, т.к. преподавателям выдаются рекомендации строго следовать методикам преподавания, разработанным ЦСО (центром сертифицир.обслуживания), и "отсебятину" пользователям не рассказывать.
Практически нет комментариев тех специалистов, которые пишут статьи для ИТС и Бух.1с. Все пишут об исправлениях в БУ в периоде обнаружения ошибки. Включая проводки по ПБУ18/02 именно текущим периодом. Причем так, чтобы исправления не отразились на налоговой базе текущего периода , т.е. на затронули налоговую базу по налогу на прибыль текущего года.

А по прошлому периоду предлагается просто сдать уточненную декларацию, причем если это реально нужно. Например, если налоговая база прошлого года была занижена. Как самостоятельно создать через копирование и редактирование вручную Декларацию, думаю, вы представляете.Подмигиваю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер