Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет суммы налога к уплате ИП

2 ноября 2014 в 21:51
Здравствуйте. Ранее данная тема обсуждалась
Разбивка уплаты страховых взносов ИП
Суть: доход 1 квартал 30000 
                     2 квартал 40000
                     3 квартал 50000
                     4 квартал 70000
страховые взносы уплачены 1 квартал 2000
                                                 2 квартал 70000*6-2000 = 2500
                                                 3 квартал не уплачены
                                                 4 квартал 190000*6 (11400) - 4500 = 6900 (уплачено 7000) 
Прошу прояснить ситуацию, какая сумма налога будет к уплате, если ИП в 3 квартале не заплатил страховые взносы? Заранее спасибо
Гражданка Шилова  165 707 баллов
2 ноября 2014 в 22:01
Здравствуйте!
Уточните, ИП с работниками?
2 ноября 2014 в 22:04
ИП без наемных работников. Я знаю, что ИП без наемных работников имеет право уменьшить налог к уплате на сумму уплаченных страховых взносов в размере 100%, но суть в том, что ИП в 3 квартале не уплатил страховые взносы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  165 707 баллов
2 ноября 2014 в 22:23
Цитата (Сергей2013):Здравствуйте. Ранее данная тема обсуждалась
Разбивка уплаты страховых взносов ИП
Суть: доход 1 квартал 30000 
                     2 квартал 40000
                     3 квартал 50000
                     4 квартал 70000
страховые взносы уплачены 1 квартал 2000
                                                 2 квартал 70000*6-2000 = 2500
                                                 3 квартал не уплачены
                                                 4 квартал 190000*6 (11400) - 4500 = 6900 (уплачено 7000
Прошу прояснить ситуацию, какая сумма налога будет к уплате, если ИП в 3 квартале не заплатил страховые взносы? Заранее спасибо
Исходя из того, что 
Цитата (Налоговый кодекс РФ):Статья 346.18. Налоговая база
5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Цитата (Налоговый кодекс РФ):Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Считаем :
1кв. - 30 000 * 6% = 1 800 руб - налог к уплате. Страховые взносы уплачены 1 квартал 2 000 
Полугодие - 70 000 * 6% = 4 200 - налог к уплате. Страховые взносы уплачены 4 500 (1 квартал 2 000 + 2 500)
9 месяцев - 120 000 * 6% = 7 200 - налог к уплате. Страховые взносы уплачены 4 500 (1 квартал 2 000 + 2 500)
Нужно было доплатить 7 200 - 4 500 = 2 700
2014 г. - 190 000 *  6% = 11 400 - налог к уплате. Страховые взносы уплачены 11 500 (2 000 + 2 500 + 7 000) 
В данном случае за год доплачивать ничего не нужно.
Но учитывая, что налог за 9 месяцев не был уплачен в срок, будут начислены пени.
Цитата (Налоговый кодекс РФ):Статья 75. Пеня
1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса
2 ноября 2014 в 22:27
Гражданка Шилова, спасибо за предоставленный ответ. Какая сумма пени будет в данном случае?
Пени рассчитываются 1/300 ставки рефинансирования. Меня интересует период. Я правильно понимаю, что с 01 октября 2014 года, а по какое число? по дату уплаты стр взносов 4 квартал?
Заранее спасибо
Гражданка Шилова  165 707 баллов
2 ноября 2014 в 22:31
Цитата (Сергей2013):Гражданка Шилова, спасибо за предоставленный ответ. Какая сумма пени будет в данном случае? Заранее спасибо
Цитата ( Налоговый кодекс РФ):Статья 75. Пеня
4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Гражданка Шилова  165 707 баллов
2 ноября 2014 в 22:37
Цитата (Сергей2013):Гражданка Шилова, спасибо за предоставленный ответ. Какая сумма пени будет в данном случае?
Пени рассчитываются 1/300 ставки рефинансирования. Меня интересует период. Я правильно понимаю, что с 01 октября 2014 года, а по какое число? по дату уплаты стр взносов 4 квартал?
Заранее спасибо
Нет, пени считаются 
Цитата: Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.
т.е. с 26 октября по день уплаты взносов.
2 ноября 2014 в 22:37
правильно до 25.10.2014. получается, что если ИП сейчас уплатит страховые взносы, например, 05.11.2014, то пени будут с 26.10.2014 по 05.11.2014. Правильно?
Гражданка Шилова  165 707 баллов
2 ноября 2014 в 22:39
Цитата (Сергей2013):правильно до 25.10.2014. получается, что если ИП сейчас уплатит страховые взносы, например, 05.11.2014, то пени будут с 26.10.2014 по 05.11.2014. Правильно?
Правильно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер