Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить проводки

3 ноября 2014 в 21:48
Добрый вечер, форумчане! Буду очень благодарна, если проверите у меня проводочки и суммы.( Не смогла посчитать п. 13 и 14)
                                           
                                                                                                                              дт / кр     сумма

1. Начисленна оплата труда рабочим основного производства          20/70       10520
2. Удержан налог на доходы физ. лиц(13%)                                             70/68        ?(1367,6)
3.Начислены страховые взносы от суммы оплаты труда рабочих     20/69        ?(3198,08)
   основного производства(30,4%)
4. Начисленна оплата труда рабочим общепроизводственного          25/70         3448
    назначения
5.  Удержан налог на доходы физ. лиц(13%)                                           70/68          ? (448,21
6.  Начислены страховые взносы от суммы оплаты труда                  25/69          ? (1048,19)
  общепроизводственного персонала
7. Получены с расчётного счёта  деньги в кассу для выплаты           50/51          12152
    рабочим и служащим
8. Выдана из кассы з.пл. рабочим и служащим в полном объёме      70/50          ? (12152)
9. Приобретены материальные ценности через подотчётных лиц    15/71           580
10.Начислена амортизация на здание цеха                                            20/02           640
11. Выданы из кассы начальнику цеха под отчёт деньги на                71/50          1950
командировочные расходы
12. Командировочные расходы списаны на общепроизводств.        25/71           2050
расходы
13. Возмещены расходы на командировку начальнику цеха              71/50           ?
14. Списаны общепроизв. расходы на затраты основн. произв-а     20/25           ?
15. Перечислена с расчётн. счёта кредиторская задолженность      60/51           2040
поставщикам 
16. Возвращён полностью краткоср. кредит с расчётн.счёта             66/51           ? (1000)                                  
17. Поступила на расч. счёт задолженность от покупателей               51/62          3040
18. Акцептован счёт за преобретённые материалы от поставщика
(включая НДС-18%)                                                                                    10/60           1140
                                                                                                           НДС     19/68           ? (205, 2)
19. НДС принят к вычету                                                                           68/19           ? (205,2)
20. Израсходованы материалы для нужд основного произв.           20/10            1230
21. Оприходована на склад готовая продукция из основн. пр-ва     43/20           15210
22. Отражена выручка от продажи гот. продукции покупателям
(включая НДС)                                                                                            62/90            25130
23. Начислен НДС(18%)                                                                            90.3/68        ? (4523,4)
24. Списана фактическая себестоим. отгруженой готовой продукц. 90.2/43      17000
25. Определён финансовый результат от продажи готовой прод.   90.9/99        ? (3606,6)
26. Поступили денежные средства на расчётный счёт от покупа-
телей за проданную готовую продукцию                                                20/62          ? ( 15210)
Masyusha  0 баллов
4 ноября 2014 в 16:59
последняя проводка,откуда 20 счет
51.
4 ноября 2014 в 21:53
Ой, правда  же 51. Спасибо)))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Masyusha  0 баллов
4 ноября 2014 в 22:26
Ндс с продаж 
25130 * 18 / 118 = 3 833
вы же просто умножаете на 18,это не верно
изменяйте суммы и пересчитывайте финанасовый результат
8 ноября 2014 в 17:34
Спасибо за помощь! Может кто-нибудь сможет подсказать,как посчитать п. 13 и 14. Буду очень благодарна,нужно очень срочно.
Аделия  46 783 балла, г. Ижевск
8 ноября 2014 в 21:30
п.13 Д71К50 100
Галина_27  6 207 баллов, г. КомиРесп
8 ноября 2014 в 22:11
Добрый день.

Анастасия, 

а Вы уверены, что в операции №9 должен использоваться сч.15 ?
В Вашем задании не было, например, условия, что сч.15,16 не используются ?

Или, наоборот, было условие, что материалы учитываются на сч.10 "Материалы".

Вот посмотрите эту тему 
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=131513#131513
Обратите внимание, что там говорит консультант Бухонлайн

Когда я училась в универе, при выполнении контрольных и курсовых по БУ в заданиях
отмечалось про использование сч.15, сч.16, т.е. используется или нет, может студент ставить или нет.

Думаю, что п.9 это скорее проводка 10/71

Кстати, Ваша вот эта проводка, косвенно подтверждает использование сч.10 "Материалы"

18. Акцептован счёт за преобретённые материалы от поставщика
(включая НДС-18%)                                                                                    10/60           1140


Цитата (Анастасия 666):Добрый вечер, форумчане! Буду очень благодарна, если проверите у меня проводочки и суммы.( Не смогла посчитать п. 13 и 14)
                                                                                                                                                                    
9. Приобретены материальные ценности через подотчётных лиц    15/71           580
____________________________________________________________________________

11. Выданы из кассы начальнику цеха под отчёт деньги на                71/50          1950
командировочные расходы
12. Командировочные расходы списаны на общепроизводств.        25/71           2050
расходы
13. Возмещены расходы на командировку начальнику цеха              71/50           ?
_____________________________________________________________________________

14. Списаны общепроизв. расходы на затраты основн. произв-а     20/25           ?

_____________________________________________________________________________

18. Акцептован счёт за преобретённые материалы от поставщика
(включая НДС-18%)                                                                                    10/60           1140
                                                                                                           НДС     19/68           ? (205, 2)
19. НДС принят к вычету                                                                           68/19           ? (205,2)

22. Отражена выручка от продажи гот. продукции покупателям
(включая НДС)                                                                                            62/90            25130

Далее,

обратите внимание, в цитате Вашего вопроса я разделила некоторые операции, а также объединила некоторые из них.

п.11,п.12,п.13

Вас по сути смущает простейшая проводка,  вернее, т.к. проводка у Вас верная, просто формулировка, чтобы Вы больше не ошибались, давайте разберем.

11. Выданы из кассы начальнику цеха под отчёт деньги на                71/50          1950
командировочные расходы
12. Командировочные расходы списаны на общепроизводств.        25/71           2050
расходы
13. Возмещены расходы на командировку начальнику цеха              71/50           ?

Посмотрите на эти три операции:

1 Выданы деньги сотруднику на командировку из кассы на одну сумму,

2 Израсходованы на командировку сумма, об этом Вам "говорит" операция №12 и Ваша проводка на сумму.

Посмотрите, разве эти две суммы равны между собой?

В данном случае кто кому должен? Организация ( касса 50) или начальник цеха (подотчетное лицо 71) ?
Кто кому возместил?

Какую сумму ?

Вот и ответ на Ваш вопрос по операции №13

По операции №14

14. Списаны общепроизв. расходы на затраты основн. произв-а     20/25           

Вот это Вам поможет.

А.Ю.Виноградов. Азбука бухгалтерского учета. 
В конце месяца общепроизводственные расходы по цеху полностью переносятся на себестоимость продукции (работ, услуг) основного (и вспомогательного) производства проводкой:
Дебет счета 20 (23) Кредит счета 25
с соответствующим распределением между видами продукции.
 
Пример 6.1. На предприятии выпускается 3 вида изделий: А, Б, В. Зарплата рабочих основного производства за текущий месяц составила:
- по изделию А – 200 000 руб.
- по изделию Б – 250 000 руб.
- по изделию В – 300 000 руб.
Общепроизводственные расходы (расходы на управление цехом) текущего месяца составили 120 000 руб. (дебетовое сальдо счета 25).
Распределение общепроизводственных расходов по изделиям будет иметь вид:
Коэффициент распределения равен
120 000 руб. : (200 000 руб. + 250 000 руб. + 300 000 руб.) = 0,16.
Тогда списание со счета 25 на виды изделий будет иметь вид:
- по изделию А: Дебет счета 20 Кредит счета 25 - 32 000 руб. (= 200 000 руб. * 0,16)
- по изделию Б:  Дебет счета 20 Кредит счета 25 - 40 000 руб. (= 250 000 руб. * 0,16)
- по изделию В: Дебет счета 20 Кредит счета 25 - 48 000 руб. (= 300 000 руб. * 0,16)


По операциям, в условиях которых есть фраза "включая НДС" 

Запомните для дальнейшей учебы, если в условиях задачи есть условие "НДС включен, в т.ч. НДС, включая НДС и подобные, это значит, что НДС "сидит" в сумме и Вам нужно его извлечь,
отсюда формула для расчета   "включая НДС": 18/118

Запомните и проблем не будет.

Успехов Вам в учебе и в дальнейшем.

Галина
12 ноября 2014 в 21:33
Спасибо за помощь!!!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер