Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Продажа ОС в год перехода на УСН

5 ноября 2014 в 23:30
Добрый вечер! Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста в 2014 году организация перешла с ОСНО на УСН. Перенесла остаточную стоимость ОС и списываем ее в составе расходов каждый квартал в соответствии с НК РФ. В октябре 2014г. данное ос средство продали, теперь нужно пересчитать налоговую базу и включить в состав расходов амортизацию за эксплуатации ОС. Скажите как это отразить в КУДиР?
НКК Консультант
6 ноября 2014 в 13:45
Цитата (Аленка_):Добрый вечер! Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста в 2014 году организация перешла с ОСНО на УСН. Перенесла остаточную стоимость ОС и списываем ее в составе расходов каждый квартал в соответствии с НК РФ. В октябре 2014г. данное ос средство продали, теперь нужно пересчитать налоговую базу и включить в состав расходов амортизацию за эксплуатации ОС. Скажите как это отразить в КУДиР?
Добрый день!

Я не уверен, что в данной ситуации нужно вносить исправления в КУДиР за предыдущие периоды, так как рассматриваемая корректировка не связана с исправлением ошибок (п. 1 ст. 54 НК РФ; п. 1.6 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).
Считаю, что указанный пересчет (исключение расходов в виде стоимости ОС, добавление расходов в виде налоговой амортизации ОС, рассчитанной по правилам главы 25 НК РФ) можно оформить бухгалтерской справкой (п. 1 ст. 10 Закона "О бухгалтерском учете"; п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ).
6 ноября 2014 в 14:49
Добрый день!
То есть в КУДиР так и будет продолжаться ежеквартальное списание расходов по ОС, ведь остаточная стоимость данного основного средства списывается в этом году. А я делаю перерасчет налога оформляю бух. справку, доплачиваю налог и пени в бюджет и прикладываю бух. справку к отчету за 2014г. или  нужно сторнировать Запись в книги учета доходов и расходов УСН чтобы расходы не списывались автоматически последним числом каждого квартала.
НКК Консультант
9 ноября 2014 в 22:13
Цитата (Аленка_):Добрый день!
То есть в КУДиР так и будет продолжаться ежеквартальное списание расходов по ОС, ведь остаточная стоимость данного основного средства списывается в этом году. А я делаю перерасчет налога оформляю бух. справку, доплачиваю налог и пени в бюджет и прикладываю бух. справку к отчету за 2014г. или  нужно сторнировать Запись в книги учета доходов и расходов УСН чтобы расходы не списывались автоматически последним числом каждого квартала.
Добрый вечер!

1) С квартала реализации ОС не нужно отражать в КУДиР расход в виде стоимости данного ОС.

2) Выделенное синим - верно. Вопрос об автоматическом заполнении КУДиР в рассматриваемой ситуации, по правилам форума, нужно задать в новой теме раздела форума, посвященного работе в бухгалтерских программах, с указанием применяемой программы и номера ее релиза.

3) Не забудьте учесть в составе налоговых расходов для целей УСН сумму налоговой амортизации, рассчитанной по правилам главы 25 НК РФ до момента реализации ОС (п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер