Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Решение ИФНС о неправомерности применения ставки 0% при экспорте в Казахстан

6 ноября 2014 в 12:44
Добрый день! 
Наше ООО экспортирует товары в Казахстан. В ходе камеральной проверки инспектор находит расхождение по количеству товара полученного нами от поставщика и отгруженного в РК. (Получено 10 шт. товара. Выписывая накладную и счет фактуру на отгрузку, бухгалтер совершает арифм. ошибку, ставит количество 1 шт., хотя фактически было отправлено 10шт. В Заявлении об уплате НДС, полученного от казахского покупателя тоже стоит 1 шт. Стоимость отгрузки указана правильно. Цена рассчитана тоже ошибочно.)
Выносится решение о неправомерности ставки 0%, инспектор доначислит НДС 18%. В бухгалтерском учете на основании решения ИФНС я  сделаю исправ. проводки.
Вопрос: Нужно ли отражать это исправление в книгах покупок и продаж? Если да, то как ?
              
Как быть с налоговой базой отраженной в гр. 2    4 раздела декларации по НДС ? Она уменьшится. Отражать в книге продаж, путем дополнительного листа? Следовательно подать уточненную декларацию за тот период. Но инспектор сказала, что все расчеты и начисления НДС  она проведет в решении. Нам уточненку подавать не надо. 

Помогите как мне провести все это в учете.
Александр Погребс Главный консультант
11 ноября 2014 в 16:50
Добрый день!
Цитата (buhraduga):Добрый день! 
Наше ООО экспортирует товары в Казахстан. В ходе камеральной проверки инспектор находит расхождение по количеству товара полученного нами от поставщика и отгруженного в РК. (Получено 10 шт. товара. Выписывая накладную и счет фактуру на отгрузку, бухгалтер совершает арифм. ошибку, ставит количество 1 шт., хотя фактически было отправлено 10шт. В Заявлении об уплате НДС, полученного от казахского покупателя тоже стоит 1 шт. Стоимость отгрузки указана правильно. Цена рассчитана тоже ошибочно.)
Выносится решение о неправомерности ставки 0%, инспектор доначислит НДС 18%. В бухгалтерском учете на основании решения ИФНС я  сделаю исправ. проводки.
Вопрос: Нужно ли отражать это исправление в книгах покупок и продаж? Если да, то как ?
              
Как быть с налоговой базой отраженной в гр. 2    4 раздела декларации по НДС ? Она уменьшится. Отражать в книге продаж, путем дополнительного листа? Следовательно подать уточненную декларацию за тот период. Но инспектор сказала, что все расчеты и начисления НДС  она проведет в решении. Нам уточненку подавать не надо. 

Помогите как мне провести все это в учете.
Если решение уже принято и Вы его не собираетесь оспариватьь, то и говорить не о чем...

Как внести исправление в Книгу продаж...
Всё делаете за свой счет, стоимость товара без НДС не увеличивается. И налоговая база в декларации не уменьшится. Только дополнителный НДС появится...
Поэтому и в книге продаж делаете дополнительный лист с доначислением НДС.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер