Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Порядок выставления счетов-фактур при предоплате услуг

17 ноября 2014 в 15:38
Добрый день, уважаемые форумчане.
Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу (а то уже голову сломал).
ООО на ОСНО, НДС 18%.
Договор оказания услуг.
Событие 1, дата 3 ноября. Вместе подписанием договора, выставили заказчику счет на предоплату 70 %, который он и оплатил 7 ноября, п/п №1 от 7 ноября.
Событие 2, дата 17 ноября. Сейчас, т.е. 2 недели спустя после события 1, сдаем работы и делаем акт, выставляем заказчику счет на выполненные работы, остаток 30%.
Вопрос: Каков правильный порядок "закрытия" этого договора счетами-фактурами, сколько должно быть счет-фактур, их даты, их суммы и что писать в поле "к платежно расч. документу".
Важный бух  79 693 балла, г. Астрахань
17 ноября 2014 в 15:47
Цитата (А_Николаев):Добрый день, уважаемые форумчане.
Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу (а то уже голову сломал).
ООО на ОСНО, НДС 18%.
Договор оказания услуг.
Событие 1, дата 3 ноября. Вместе подписанием договора, выставили заказчику счет на предоплату 70 %, который он и оплатил 7 ноября, п/п №1 от 7 ноября.
Событие 2, дата 17 ноября. Сейчас, т.е. 2 недели спустя после события 1, сдаем работы и делаем акт, выставляем заказчику счет на выполненные работы, остаток 30%.
Вопрос: Каков правильный порядок "закрытия" этого договора счетами-фактурами, сколько должно быть счет-фактур, их даты, их суммы и что писать в поле "к платежно расч. документу".
Здравствуйте. 7 ноября выставляете сч.ф на аванс  ( пункт 4 статьи 164 Налогового кодекса РФ. )

17 ноября выставляете сч.фактуру на отгрузку (  п. 2 ст. 169 НК РФ).

17 ноября ставите вычет по ранее выставленному сч.ф на аванс в книгу покупок   (п. 8 ст. 171 НК РФ).

в поле к платежно расч. документу" ставите номер и дату платежного поручения  (подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ)
17 ноября 2014 в 15:56
Спасибо.
Но требуется дополнить, так сказать для полной ясности.

с/ф от 7 ноября будет на сумму предоплаты + в поле " к платежно-расчетному документу" ставим № платежки по предоплате.

с/ф от 17 ноября должна быть на полную сумму 100% и поле " к платежно-расчетному документу" должно быть пустое, так как оплаты еще не было, но уже была "отгрузка" услуги.

правильно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 693 балла, г. Астрахань
17 ноября 2014 в 16:08
Цитата (А_Николаев):Спасибо.
Но требуется дополнить, так сказать для полной ясности.

с/ф от 7 ноября будет на сумму предоплаты + в поле " к платежно-расчетному документу" ставим № платежки по предоплате.

с/ф от 17 ноября должна быть на полную сумму 100% и поле " к платежно-расчетному документу" должно быть пустое, так как оплаты еще не было, но уже была "отгрузка" услуги.

правильно?
Да все верно.
17 ноября 2014 в 16:17
Ну и так, доп. вопрос, чисто из любопытства.

Смысл предоплатного с/ф теряется, если все попало в один отчетный период, да и если даже в разные, отгрузка реально могла быть даже на меньшую сумму чем предоплата.
Зачем он нужен, если вычет будет все равно по отгрузочной с/ф?
Важный бух  79 693 балла, г. Астрахань
17 ноября 2014 в 16:21
Цитата (А_Николаев):Ну и так, доп. вопрос, чисто из любопытства.

Смысл предоплатного с/ф теряется, если все попало в один отчетный период, да и если даже в разные, отгрузка реально могла быть даже на меньшую сумму чем предоплата.
Зачем он нужен, если вычет будет все равно по отгрузочной с/ф?
Извините ввела вас в заблуждение по отгрузочному сч.ф. :

при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет ранее полученных авансов (частичной оплаты).  в строке 5 нужно указать реквизиты платежного документа покупателя (заказчика), которым он перечислял аванс (частичную оплату) (подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ);

То есть номер и дату того же п/п вы указываете и в сч.ф от 17 числа.

Так установлено НК РФ.  Даже в одном налоговом периоде сч.ф нужно выставлять и отражать в декларации и в строке исчисленного ндс с аванса и в строке вычет ндс с аванса.
17 ноября 2014 в 16:27
Спасибо, большое.
Удачи.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер