Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить сумму НДС и налога на прибыль

18 ноября 2014 в 01:55
Налогоплательщик - юридическое лицо - получил доход от реализации произведенной продукции на сумму 1 032 500р (в т.ч. НДС). Для производства указанной продукции понесены облагаемые НДС расходы в сумме 744580 р (в т.ч. НДС), а также неолагаемые НДС расходы в сумме 120 250 р. Определить сумму НДС и налогая на прибыль, подлежащей уплате за отчетный период. 

Скажите правильно ли я решила? Заранее спасибо))

Выделяем НДС из дохода: 1032500/(1+НДС) = 1032500/1.18=875000
НДС= (875000-1032500)*(-1) = 175500

Выделяем НДС из расходов: 744580/1.18=631000
НДС=(631000-744580)*(-1)=113580

Сумма НДС = 157500+113580=271080

Рассчитываем налогооблагаемую прибыль: ПР=Вр-Сс= 875000-(631000+120250)=875000-751250=123750

Налог на прибыль= 123750*20%: в т.ч. Сумма налога, перечисл в федеральный бюджет: 123750* 2,5%=3094
Сумма налога, перечисляемого в региональный бюджет : 123750*17,5%=21656

Сумма налога на прибыль: 24750
Julia_89  510 баллов, г. Красноярск
18 ноября 2014 в 06:07
Добрый день!

НДС (Вы не совсем верно рассчитали, в последнем действии должно быть вычитание, а не сумма)
1. 1032500*18/118 = 157500р. (НДС с продаж)
2. 744580*18/118 = 113580р. (НДС с покупок)
3. 157500-113580 = 43920руб (НДС к уплате в бюджет)

Налог на прибыль (расчет верный, только проценты указаны неверно)
1. (744580-113580)+120250=751250руб. (расходы)
2. (1032500-157500)-751250=123750руб. (база для расчета налога)
3. 123750*20%=24750 (Налог на прибыль к уплате в бюджет)
Уплата в федеральный бюджет 2% = 2475руб.
Уплата в региональный бюджет 18% = 22275руб.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер