Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Документ «распределение НДС по косвенным расходам» в 1С Бухгалтерия 8.2: НДС включен в стоимость

20 ноября 2014 в 19:00
В каком случае при проведении документа "Распределение НДС по косвенным расходам" формируется запись в регистр "НДС включен в стоимость"?
Обычно при проведении документа "Распределение НДС по косвенным расходам" формируются проводки: Дт26(20) Кт19 и Дт19 Кт68.  А по нескольким документам поступления формируется проводка Дт26(20) Кт19, списание Дт19 Кт68 не проводит, но формирует запись в регистр "Ндс включен в стоимость". Не могу понять в чем дело.
Олеся Селезнева Модератор
20 ноября 2014 в 19:37
Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
21 ноября 2014 в 06:06
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.62.5)




Прикреплено 4 файла:
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
21 ноября 2014 в 20:52
Здравствуйте!
Цитата (Светлана Кощеева):В каком случае при проведении документа "Распределение НДС по косвенным расходам" формируется запись в регистр "НДС включен в стоимость"?
Обычно при проведении документа "Распределение НДС по косвенным расходам" формируются проводки: Дт26(20) Кт19 и Дт19 Кт68.  А по нескольким документам поступления формируется проводка Дт26(20) Кт19, списание Дт19 Кт68 не проводит, но формирует запись в регистр "Ндс включен в стоимость". Не могу понять в чем дело.
Обычно включатся в стоимость входной НДС (даже после перераспределения в док-те по НДС косвенных расходов), если по НГ (ном.группе) была реализация "без НДС". Вероятно, в вашем случае, по НГ - Авиационная деятельность. Вы ведь выложили скрины именно по теме вопроса, не так ли?..
Если в учете задействован документ " Распределение НДС по косвенным расходам" , значит, вы ведете раздельный учет НДС. И логично предположить, что у вас есть такие реализации, - без НДС.
26 ноября 2014 в 11:32
Конечно есть. Но по другим документам поступления документ "Распределение НДС" формирует записи по регистрам: "НДС по косвенным расходам" и "НДС продажи". И только в одном случае делает записи в регистры: "НДС предъявленный" и "НДС включенный в стоимость".
Алена Светлая Консультант
30 ноября 2014 в 00:49
Возможно, я не чувствую вашего акцента, когда вы повторяете о том, что документ себя не совсем привычно ведёт... Думаю
Цитата (Светлана Кощеева):В каком случае при проведении документа "Распределение НДС по косвенным расходам" формируется запись в регистр "НДС включен в стоимость"?
Обычно при проведении документа "Распределение НДС по косвенным расходам" формируются проводки: Дт26(20) Кт19 и Дт19 Кт68.  А по нескольким документам поступления формируется проводка Дт26(20) Кт19, списание Дт19 Кт68 не проводит, но формирует запись в регистр "Ндс включен в стоимость". Не могу понять в чем дело.
Изначально вы не списываете совсем при вводе поступления в БП 2.0 галочки на принятие к вычету, так или не так?
То есть у вас весь распределяемый НДС висит на Дт сч.19 (по субсчетам). Верно?
Далее, принципиально НДС должен по пропорции (по долям выручки) распределиться: часть списаться на расходы или включиться в стоимость  (настройка на последней вкладке - "списать так же как ценности"), часть приняться к вычету. Кроме того, бывают ситуации, когда вх.НДС, ранее принятый к вычету по расчетам с бюджетом, восстанавливается (пр-ма автоматически видит необходимость и рассчитывает сумму к восстановлению).
Если есть доля необлагаемой НДС выручки, то по этой долевой пропорции происходит включение НДС в стоимость, что и отражается по услугам проводкой Д26 К19.хх. 
Вы хотите сказать, что ранее пр-ма при формировании регистров по рассматриваемому документу не писала "НДС включен в стоимость"..? при одновременном формировании проводки Д26 К19.хх?? Довольно странно, если у вас есть постоянно необлагаемая НДС деятельность или вид товаров, работ, услуг. Думаю Молчу

В документе "Распределение НДС по косвенным расходам"  есть удобная печатная форма справки-отчета "Распределение сумм НДС по приобретенным ценностям, относящимся к косвенным расходам". На мой взгляд, из неё видно и понятно, как и куда "пошёл" НДС.

Кстати, списание в вычет бюджету происходит проводкой Д68.02 К19.хх.
А той, что вы указали выше, Д19.хх К68.02 происходит восстановление и начисление НДС в бюджет.
4 декабря 2014 в 13:55
Все верно. У нас НДС восстанавливается. Т.е. при поступлении материальных ценностей НДС принимается к вычету в полном размере, а при списании ТМЦ на расходы, НДС восстанавливается.
Если по подробнее, то:
При поступлении материалов 27.12.2013 делаются записи в следующие регистры:
1. НДС предъявленный (+)
2. НДС по приобретенным ценностям (+)
Дт19 Кт60

31.12.2013 Формируется Книга покупок с записями в регистры:
1. НДС предъявленный (-)
2. НДС покупки
Дт68 Кт19

При списании материалов на затраты 29.06.14 документом Требование-накладная заполняются регистры:
1. НДС по косвенным расходам  (+)
2. НДС по приобретенным ценностям  (-)

Далее, при формировании Распределение НДС по косвенным расходам заполняется таблица по суммам,
предназначенным к распределению (данные регистра НДС по косвенным расходам). Заполняются регистры:
1. НДС по косвенным расходам (-)
2. НДС предъявленный (-)
3. НДС, включенный в стоимость

Дт20 Кт19 - формируется
Проводка Дт19 Кт68 - не формируется
А должны вместо регистров "2" и "3" заполниться регистр НДС продажи и сформироваться проводка Дт19 Кт68
В чем может быть ошибка?
Алена Светлая Консультант
4 декабря 2014 в 21:29
Напишите, как введены записи (строки в списке) Учетной политики по годам? Или выложите скриншот, пож-та.
Покажите вкладку  "НДС"  Уч.политики на 2013г . И на 2014год - тоже "НДС".
Алена Светлая Консультант
5 декабря 2014 в 12:52
Цитата (Светлана Кощеева):Все верно. У нас НДС восстанавливается. Т.е. при поступлении материальных ценностей НДС принимается к вычету в полном размере, а при списании ТМЦ на расходы, НДС восстанавливается.
.............
Далее, при формировании Распределение НДС по косвенным расходам заполняется таблица по суммам,
предназначенным к распределению (данные регистра НДС по косвенным расходам). Заполняются регистры:
1. НДС по косвенным расходам (-)
2. НДС предъявленный (-)
3. НДС, включенный в стоимость

Дт20 Кт19 - формируется
Проводка Дт19 Кт68 - не формируется
А должны вместо регистров "2" и "3" заполниться регистр НДС продажи и сформироваться проводка Дт19 Кт68
В чем может быть ошибка?
Вижу, вы не стали дополнительно выкладывать вид формы настройки УП, считая, что дело не в этом. Ну, ... ваше право. Понятно, что вы достаточно детально вникаете в суть отражаемого программой.

Реально сложно сказать, в чем причина неодинакового поведения автоматического формирования регистров по документу "Распределение НДС косв.расходов". Можно рассуждать. Из-за чего вообще возникло в 2кв-ле 2014г движение по МПЗ, оприходованному в прошлых отчетных налоговых периодах (2013г)? А? От того, что вы списали МПЗ на расходы док-том Требование-накладная уже во 2-ом кв-ле текущего года. Ведь так?..  
И, наверняка, вы представляете, что счет 20.01 имеет отношение к прямому расходу в БУ. А если расход "прямой", то включение в стоимость входного НДС должно было происходить сразу. Но через заложенный механизм (довольно примитивный) в 1с.БП 2.0 распределение происходит по иному алгоритму. А, по сути, если стоимость списания МПЗ отнесена на прямые расходы (сч20), то это уже не распределяемые расходы. Если бы был сч26, тогда однозначно можно было бы говорить о распределении расходов и, соответственно, вх.НДС. Думаю

Какая у вас статья расходов как субконто к сч.20.01 задействована не по включению НДС, а по списанию самого МПЗ на сч.20? Если раскрыть статью затрат (элемент), то на какой опции "статья для учета затрат у организации" установлен переключатель? на распределяемой? или для ЕНВД? Попробовать можно поразмыслить в таком направлении, про саму статью... Может, она настройкой отличается от остальных?.. Думаю
6 декабря 2014 в 05:04
Добрый день!
Настройки я включала в переписку, но по видимому неудачно, может не в том формате не прошли через модератора.
По существу расходов могу пояснить следующее. Мы занимаемся обслуживанием ВС. Согласно законодательству некоторые услуги по обслуживанию ВС не облагаются НДС в соответствии со ст.149НК. Но все услуги по обслуживанию ВС и обслуживанию пассажиров относятся к одной номенклатурной группе. К этой номенклатурной группе относится множество услуг, т.к. само обслуживание делиться на множество тарифов. В общем обслуживание ВС - это комплекс услуг.Ну допустим, одно из основных подразделений может заниматься и регистрацией пассажиров, и сопровождением экипажа. Поэтому у нас к одной номенклатурной группе относятся услуги как облагаемые, так и не облагаемые НДС.
Теперь вернемся к материалам. К примеру, у нас есть определенные резервы материалов, мы просто обязаны их иметь. Закупаем мы их в одном периоде, а списываем в другом. Вот и возникает необходимость восстановления НДС. Сразу же мы не можем определить в какой доле необходимо принять НДС к вычету, весь НДС принимается к вычету. НДС распределяем в том периоде, в котором использовали материал.
Я немного сомневаюсь в правильности учета НДС таким образом. Но как иначе учитывать НДС - пока идей нет.
Алена Светлая Консультант
7 декабря 2014 в 13:00
Вы так и не написали про статью затрат, как она настроена. Придётся, предполагать, что "распределяется" в её настройке.
Что попробовать найти отличие в регистрах НДС в разные периоды, но в типичных (аналогичных) ситуациях отражения, проверьте ещё регистры по документу "Требование-накладная". Да и само заполнение закладки "НДС" в документе "Перемещение товаров". Может, вы иначе (не так, как всегда) задали отношение НДС при перемещении материалов?.. Кстати, дату и время этого документа можно проверить.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер