Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Зачет договоров по одному покупателю

21 ноября 2014 в 09:48
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста ответ на вопрос. У нас проводится выездная налоговая проверка, возник спор по зачету НДС с авансов полученных. По состоянию на 1 кв 2011 года  по 62,2 счету  числится кредиторская задолженность по договору СМР, которая не закрыта  выполнением. А все обороты по этому же покупателю начиная с 2011 года проходят по другому договору  на продажу товара (по второму договору образовалась задолженность покупателя перед нами). Суммарно эти два договора закрываются в ноль. Могу ли зачесть переплату по договору СМР (Что бы его не включили в прибыль) в счет  их же задолженности за материалы? И отразится это как то на НДС?
Tatiana F  895 баллов, г. Петербург и Москва
21 ноября 2014 в 14:26
Цитата (ПрофИнвест):Добрый день!

Подскажите, пожалуйста ответ на вопрос. У нас проводится выездная налоговая проверка, возник спор по зачету НДС с авансов полученных. По состоянию на 1 кв 2011 года  по 62,2 счету  числится кредиторская задолженность по договору СМР, которая не закрыта  выполнением. А все обороты по этому же покупателю начиная с 2011 года проходят по другому договору  на продажу товара (по второму договору образовалась задолженность покупателя перед нами). Суммарно эти два договора закрываются в ноль. Могу ли зачесть переплату по договору СМР (Что бы его не включили в прибыль) в счет  их же задолженности за материалы? И отразится это как то на НДС?
Добрый день.

из вопроса не все моменты ясны,  поэтому давайте рассуждать так (помня при этом - что НДС - квартальный налог)  - если в 1 кв. 2011 г. у Вас есть поступление аванса за СМР (переплата, которая еще не закрыта выполнением - это и есть аванс) - то НДС при этом должен быть начислен с аванса в периоде его поступления. Как я понимаю, этот аванс на 31.03.2011, те. на дату окончания квартал , не закрыт, то есть НДС с авансов восстановлению в  1 кв. 2011 не подлежит.
Если при этом у Вас есть реализация  товаров в 1 кв. и соответствующая ей не погашенная дебиторская задолженность - то с реализации на должен быть начислен НДС. 
Никаких зачетов в 2011 не было сделано (о возможности зачетов в целом в этой ситуации я написала ниже).   
Провести зачет сейчас в 2014 г так, чтобы он как либо повлиял на  сумм задолженностей и налогообложение в 2011 -  невозможно.  
Поэтому, считаю,  определять  базу НДС надо  по тем операция, которые отражены в Вашей учетной базе в 2011 и исходя именно  и только из их реального отражения в базе.  

Кроме того, зачитывать можно встречные однородные обязательства - а аванс за будущее выполнение работ и дебиторская задолженность за поставку, на мой взгляд, таковыми не являются. 

Могу ли зачесть переплату по договору СМР (Что бы его не включили в прибыль)   - не понятно упоминание про прибыль.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер