Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исчисление суммы налога на доходы физических лиц

27 ноября 2014 в 11:47
Задача
Иванову И.П. за работу на основании трудового договора организация начислила доходы;
В январе 21000 руб., в том числе 6000руб. материальная помощь.
В феврале 16000 руб.
В марте  17000 руб.
С мая по декабрь ежемесячно по 17000 руб.
На иждивении двое детей.
Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

Мое Решение,проверьте.

НДФЛ с материальной помощи будет исчисляться с суммы,равной 2000руб. (6000-4000) по ставке 13%
следует удержать с дохода 260р. (2000*13%) 6000-260=5740
Всего начислено работнику за год 212740руб.
Стандартные вычитв на детей по 1400 на каждого. 2800*12мес.=33600
Налогооблагаемая база= 212740-33600=179140
НДФЛ 179140*13%= 23288
Елена Тихонова Модератор
27 ноября 2014 в 12:10
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
27 ноября 2014 в 13:04
Здравствуйте!Извините забыла поздороваться.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nataa  66 891 балл, г. Свердловская область
27 ноября 2014 в 17:59
Добрый вечер!
Распишите подробнее, как вы определили начисленную работнику сумму всего. Вы как то непонятно складываете уже исчисленную к выплате сумму материальной помощи с начисленными суммами зарплаты.
27 ноября 2014 в 19:41
Здравствуйте!Просто все сложила.Ну я думала и все месяцы рассчитать,допустим январь 21000- 5740-2800(налоговые вычеты за двух детей)=12730
nataa  66 891 балл, г. Свердловская область
28 ноября 2014 в 07:47
Цитата (tati1993):Здравствуйте!Просто все сложила.Ну я думала и все месяцы рассчитать,допустим январь 21000- 5740-2800(налоговые вычеты за двух детей)=12730
Почему вы вычитаете 5740, если в соответствии со ст. 217 НК РФ не облагается материальная помощь только в пределах 4000 руб.
28 ноября 2014 в 10:56
Здравствуйте!я знаю что 4000 тысячи,НДФЛ не вычитывается с 4000 тысяч,а у меня материальная помощь составляет 6000,если с 4000 не вычитывается, значит мы будем высчитывать с 2000тыс.
nataa  66 891 балл, г. Свердловская область
28 ноября 2014 в 16:49
Цитата (tati1993):Здравствуйте!я знаю что 4000 тысячи,НДФЛ не вычитывается с 4000 тысяч,а у меня материальная помощь составляет 6000,если с 4000 не вычитывается, значит мы будем высчитывать с 2000тыс.
Рассуждаете вы верно, но при подсчете почему то из начисленной суммы вычитаете не 4000 (необлагаемые НДФЛ), а 5740.
28 ноября 2014 в 19:30
Здраствуйте!5740 это получилось,что я вычитала НДФЛ с 6000тыс.
nataa  66 891 балл, г. Свердловская область
28 ноября 2014 в 20:07
Я поняла, как вы рассчитали, я говорю о том, что это не верно.
Вы определяете налогооблагаемую базу, при этом вычитаете сумму за минусом НДФЛ из общей суммы дохода. Это не сопоставимые величины, у вас тогда не получится общая сумма налогооблагаемой базы за январь.
Налогооблагаемая база - сумма дохода за минусом вычетов.
На примере, налогооблагаемый доход за январь составит  = 21000 - 1400*2 (стандартные вычеты) - 4000 руб. (необлагаемая НДФЛ материальная помощь)
3 декабря 2014 в 11:18
Здравствуйте!Это мы получается рассчитываем каждый месяц вот так;
Январь- 21000- 2800-4000=14200
Февраль- 16000-2800-4000=9200
Март- 17000-2800-4000= 10200
апрель- 17000-2800-4000=10200
Май,Июнь,Июль,Август,Сентябрь,Октябрь,Ноябрь,Декабрь эти месяцы будут у нас -17000-2800-4000=10200
Получается так?
А чтобы с этих месяцев еще найти НДФЛ нам нужно каждый месяц умножить на 13%?
И еще я все же не  понимаю почему 4000 тысячи мы умножаем?Куда делось еще 2000?
Пуська  0 баллов
3 декабря 2014 в 13:32
Здравствуйте, почему Вы из каждого месяца вычитаете по 4000руб, премиальные то у Вас  были только в январе. Значит январь 21000-2800(вычеты)-4000(премия)=14200*13%=1846
февраль 16000-2800(вычеты)=13200*13%=1716
март 17000-2800(вычеты)=14200*13%=1846
и т.д. потом сложите полученный результат, а можно и так
складываете весь полученный доход:
21000+16000+17000*10(с марта по декабрь включительно)=207000-4000(необл.премия)-33600(2800*12мес)=169400*13%=
22022 - исчисленный ндфл.
3 декабря 2014 в 14:27
Здравствуйте!А я даже и не знаю почему с каждого месяца вычитаю их.Получается я все вычитаю это,каждый месяц рассчитываю.Потом складываю и задача решена?А можете мне объяснить почему все же 4000тыс.? у меня же 6000,я все не понимаю куда 2000тыс.деется?
Пуська  0 баллов
3 декабря 2014 в 16:38
никуда не девается, 2000 плюсуется к доходу который облагается подоходным налогом, нам ведь и нужно узнать исчисленный налог, а так как 4000 является не облагаемой суммой, то соответственно их (4000) мы и вычитаем.
3 декабря 2014 в 21:43
мне нужно будет с двух 2000 вычитать 13%,потом приплюсовать к январю?
ЛюдмилаП  22 930 баллов
4 декабря 2014 в 08:58
Цитата (tati1993):мне нужно будет с двух 2000 вычитать 13%,потом приплюсовать к январю?

Да не нужно отдельно исчислять 13% с этих 2 тысяч. Вы с этим отдельным исчислением запутались в первоначальном расчете, который вели по совершенно правильной методике.
1. Вычисляем общие начисления работнику за налоговый период (а не за месяц!). Здесь вы намудрили что-то:
Цитата (tati1993):Всего начислено работнику за год 212740руб.
Нужно просто тупо сложить все начисления ( январь 21000 + февраль 16000 + март 17000 + апрель 0 (или просто пропустили в условии?)+17000*8) = 190 000.
2. Определяем общую сумму вычетов. Здесь у вас правильно
Цитата (tati1993):Стандартные вычиты на детей по 1400 на каждого. 2800*12мес.=33600
Кроме вычетов на детей могут быть и другие вычеты, которые предоставляются работодателями (перечислены в ст.218, 220 Налогового Кодекса). Например, некоторые граждане имеют право на личные вычеты, или на имущественные вычеты. Учитываете на этом этапе все вычеты.
3. Определяете общую необлагаемую сумму дохода. В условиях вашей задачи это 4000, т.к. за налоговый период была выплачена только одна материальная помощь. А вообще список необлагаемых сумм перечислен в ст.217 НК, там почти 60 пунктов, так что на этом этапе на практике бывает приходится складывать довольно много сумм.
4. Совершенно точно назвали этот этап
Цитата (tati1993):Налогооблагаемая база= 212740-33600=179140
.
Только Налогооблагаемая база = Всего начислено - Сумма вычетов - Сумма необлагаемых доходов.
Итого имеем: Налогооблагаемая база = 190 000 - 33 600 - 4 000 = 152 400.
Сумма НДФЛ = 152 400 * 13% = 19 812.

Именно так предписывает исчислять НДФЛ Налоговый Кодекс, и не только за весь налоговый период, т.е. за календарный год, но и за каждый месяц налогового периода. Когда вам вдруг зададут задачку вычислить НДФЛ за август месяц, например, то вам нужно будет по этой же схеме сначала вычислить НДФЛ за период январь - август, а потом из полученной суммы вычесть НДФЛ, удержанный за период январь - июль.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер