Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как регистрировать счета-фактуры на аванс в книге покупок и книге продаж?

28 ноября 2014 в 19:12
Получил предоплату от Покупателя    -- 1000 руб,  в Книге продаж зарегистрировал сч-фактуру на аванс  на  1000 руб: 

1. В этом же налоговом периоде отгрузил товар  в счёт этого аванса  на сумму 500 руб двумя  поставками  по  250 руб.
    Для возмещения НДС в Книге покупок  я должен отразить сумму в 500 руб . 
    Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок : один на сумму 500 руб., или, согласно поставкам,  два  по 250 руб. ?

2. В следующем налоговом периоде отгрузил товар на оставшуюся от этого аванса сумму 500 руб также двумя поставками по 250 руб.
   1) Аналогичный вопрос:  Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок ?
   2) В каком налоговом периоде я должен зарегистрировать сч-фактуры (с реквизитами авансового) для возмещения НДС  в Книге покупок:                                                                           а)  в том, когда получил  аванс?
              б) или в том, когда отгрузил товар  на оставшуюся сумму аванса?

Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
1 декабря 2014 в 09:00
Добрый день!
Цитата (dim-pt):Получил предоплату от Покупателя    -- 1000 руб,  в Книге продаж зарегистрировал сч-фактуру на аванс  на  1000 руб: 

1. В этом же налоговом периоде отгрузил товар  в счёт этого аванса  на сумму 500 руб двумя  поставками  по  250 руб.
    Для возмещения НДС в Книге покупок  я должен отразить сумму в 500 руб . 
    Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок : один на сумму 500 руб., или, согласно поставкам,  два  по 250 руб. ?
Всё зависит от того, сколько счетов-фактур Вы будете выставлять по этим отгрузкам. Если один, то и регистрировать авансвовый счет-фактуру в книге покупок можно один раз на всю сумму - 500 руб.
Но это, скорее исключение из правил. По каждой отгрузке, как правило, составляется один счет-фактура. Две отгрузки - два счета-фактуры по 250 р. Тогда и авансовый счет-фактуру в книге покупок регистрируете два раза двумя датами отгрузки по 250 р.
Другими словами, правило здесь такое - зарегистрировали в книге продаж отгрузку - регистрируйте в книге покупок вычет по авансовому счету-фактуре.

Цитата (dim-pt):2. В следующем налоговом периоде отгрузил товар на оставшуюся от этого аванса сумму 500 руб также двумя поставками по 250 руб.
   1) Аналогичный вопрос:  Сколько сч-фактур (с реквизитами авансового) я должен зарегистрировать для возмещения НДС в Кн.покупок ?
   2) В каком налоговом периоде я должен зарегистрировать сч-фактуры (с реквизитами авансового) для возмещения НДС  в Книге покупок:
         а)  в том, когда получил  аванс?
         б) или в том, когда отгрузил товар  на оставшуюся сумму аванса?
Принцип тот же самый: зарегистрировали в книге продаж отгрузку - регистрируйте в книге покупок вычет по авансовому счету-фактуре.
И конечно же в том периоде, когда отгрузили. Не раньше.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер