Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при приобретении подрядчиком оборудования у заказчика

1 декабря 2014 в 11:11
Здравствуйте.

Подскажите , пожалуйста , выход из следующей ситуации.

Имеется договор поставки и монтажа оборудования между Заказчиком и Подрядчиком.
На четырех объектах оборудования приобретал Подрядчик , то есть мы. На пятый раз оборудование по устному соглашению
между директорами приобрел сам Заказчик в августе 2014 г. Монтаж закончился в декабре 2014 г.  - оборудование установлено.
Теперь Заказчик требует приобрести у него оборудование Подрядчику по ТОРГ-12 с выдачей счет-фактур и тут же просит снова
ему передать это же оборудование путем взаимозачета при этом никакие денежные средства переводиться не будут.
Как Заказчик объясняет это нужно для того , чтобы не нарушить договор поставки и договорную сумму , в которой  сидит оборудование.
Сметчица Заказчика приводит доводы , что если Заказчик изменит договор на договор , учитывающий последнюю закупку оборудования Заказчиком , то
в КС-2 и КС-3  стоимость оборудования не будет участвовать и вся сумма оборудования приобретенного оборудования "повиснет" на Заказчике и списать
такое оборудование будет Заказчику проблематично.
А нам - подрядчику , такой вариант грозит при проверке налоговой отмена вычета по НДС , так как денежные средства не участвуют в этих операциях и
будет нарушено условие применение вычета.
Как поступить в этой ситуации , тем более Заказчик грозит нарушением условий договора поставки - в то время как в договоре указан аванс на оборудование от Заказчика за месяц до начала проведения  работ , который он не перевел и самостоятельно приобрел оборудование.

Заранее благодарен за помощь.
С уважением , Элект.
НКК Консультант
2 декабря 2014 в 11:07
Цитата (Элект):Здравствуйте.

Подскажите , пожалуйста , выход из следующей ситуации.

Имеется договор поставки и монтажа оборудования между Заказчиком и Подрядчиком.
На четырех объектах оборудования приобретал Подрядчик , то есть мы. На пятый раз оборудование по устному соглашению
между директорами приобрел сам Заказчик в августе 2014 г. Монтаж закончился в декабре 2014 г.  - оборудование установлено.
Теперь Заказчик требует приобрести у него оборудование Подрядчику по ТОРГ-12 с выдачей счет-фактур и тут же просит снова
ему передать это же оборудование путем взаимозачета при этом никакие денежные средства переводиться не будут.
Как Заказчик объясняет это нужно для того , чтобы не нарушить договор поставки и договорную сумму , в которой  сидит оборудование.
Сметчица Заказчика приводит доводы , что если Заказчик изменит договор на договор , учитывающий последнюю закупку оборудования Заказчиком , то
в КС-2 и КС-3  стоимость оборудования не будет участвовать и вся сумма оборудования приобретенного оборудования "повиснет" на Заказчике и списать
такое оборудование будет Заказчику проблематично.
А нам - подрядчику , такой вариант грозит при проверке налоговой отмена вычета по НДС , так как денежные средства не участвуют в этих операциях и
будет нарушено условие применение вычета.

Как поступить в этой ситуации , тем более Заказчик грозит нарушением условий договора поставки - в то время как в договоре указан аванс на оборудование от Заказчика за месяц до начала проведения  работ , который он не перевел и самостоятельно приобрел оборудование.

Заранее благодарен за помощь.
С уважением , Элект.
Добрый день!

Думаю, можно пойти на условия Заказчика, так как это ничем не грозит Вам в налоговом плане. 
Выделенное синим - неверно, так как условие о перечислении НДС отдельным платежным поручением при осуществлении зачетов исключено из главы 21 НК РФ с 01.01.2009 г. (п. 4 ст. 6 Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ).
2 декабря 2014 в 19:16
Здравствуйте .

Спасибо за совет , а переход права собственности происходит или нет  - это ведь тоже условие для вычета.

 С уважением , Элект.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
8 декабря 2014 в 16:19
Цитата (Элект):Здравствуйте .

Спасибо за совет , а переход права собственности происходит или нет  - это ведь тоже условие для вычета.

 С уважением , Элект.
Добрый день!

Исходя из данного Вами описания ситуации получается, что Подрядчик покупает оборудование у Заказчика для последующей передачи его обратно Заказчику в составе выполненных по договору подряда работ, соответственно, вначале Подрядчик получает данное оборудование в собственность от Заказчика по договору поставки (п. 2 ст. 218, ст. 506 ГК РФ).
13 декабря 2014 в 05:25
Здравствуйте.

Спасибо за ответы.
Теперь все стало на свои места .

С уважением , Элект.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер