Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Взаимозачет при заключении договора займа с учредителем

1 декабря 2014 в 12:54
Добрый день! Подскажите пожалуйста, наша организация выдала  2 процентных займа учредителю, по итогам 2013 года он не забирал дивиденды (Нераспределенная прибыль за 2013г. 1 900 000р). Сейчас он хочет забрать их взаимозачетом,( Договоры займа на 1400000 и 720000 =2120000+ проценты за 2014г. по 2 догов. 155995р.=2275995) не внося на расчетный счет . Кассы  у нас не было, но можно создать, внести через кассу. А есть ли лимитты кассы по одному договору? А денежные средства для оплаты НДФЛ (НДФЛ 9 % 171 000) ему придется внести на расчетный счет. Сообщите правомерно все это?
Александр Погребс Главный консультант
1 декабря 2014 в 19:56
Добрый день!
Цитата (AnnKN):Добрый день! Подскажите пожалуйста, наша организация выдала  2 процентных займа учредителю, по итогам 2013 года он не забирал дивиденды (Нераспределенная прибыль за 2013г. 1 900 000р). Сейчас он хочет забрать их взаимозачетом,( Договоры займа на 1400000 и 720000 =2120000+ проценты за 2014г. по 2 догов. 155995р.=2275995) не внося на расчетный счет . Кассы  у нас не было, но можно создать, внести через кассу. А есть ли лимитты кассы по одному договору? А денежные средства для оплаты НДФЛ (НДФЛ 9 % 171 000) ему придется внести на расчетный счет. Сообщите правомерно все это?
В принципе, это возможно.
Главное, не запутаться в цифрах и налогах.

Принимаете решение о выплате дивидендов за 2013 год.
Допустим, в сумме 1 900 000 руб.
Но выплатить всю Вы не можете - должны удержать налоги.
Значит, делите сумму на две части:
- НДФЛ - 171 000  руб.;
- к выплате - 1 729 000 руб.
Вот на эту сумму (1729000) и можете делать взаимозачет...
Так что, долг за учредителем всё-равно останутся. Кроме того, не забудьте посчитать налог от материальной выгоды, если проценты меньше 2/3 ставки рефинансирования...

Взаимозачет считается "оплатой", т.е.:
- возвратом займа с уплатой процентов (тут, кстати, Вам разбираться, сколько чего...)
- выплатой дивидендов... 

Успехов!
2 декабря 2014 в 08:42
Спасибо :-)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер