Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Выплата дохода компании из Чехии

1 декабря 2014 в 16:15
Здравствуйте! Мы впервые работаем с иностранным поставщиком, поэтому заранее извиняюсь  за возможно некорректно поставленный вопрос.

Подскажите, пожалуйста, при выплате дохода от сдачи в аренду основных средств компании из Чехии, должны ли мы (российская компания) удерживать налог на прибыль организаций и отчитываться по какой-либо форме по данным выплатам в налоговую или в другие органы.

 Между Правительством РФ и Правительством Чешской республики существует Конвенция от 17.11.1995 г. «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». Чешская компания предоставила нам Удостоверение о резиденции, подтверждающее статус лица, подлежащего налогообложению в государстве с Правительством которого заключено Соглашение об избежании двойного  налогообложения.

Спасибо.
Важный бух  79 597 баллов, г. Астрахань
1 декабря 2014 в 16:29
Здравствуйте. А где находятся ваши ОС ? Вы их на территории РФ в аренду сдаете ?
1 декабря 2014 в 18:18
Да, мы сдаем их на территории РФ.  Принадлежат они чешской компании и переданы нам по договору аренды.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 597 баллов, г. Астрахань
2 декабря 2014 в 09:52
Цитата (Динараа):Да, мы сдаем их на территории РФ.  Принадлежат они чешской компании и переданы нам по договору аренды.
Здравствуйте Динара. Не совсем поняла кто из вас арендодатель вы или зарубежный партнер ? напишите пожалуйста подробнее.
2 декабря 2014 в 10:33
Здравствуйте!
Мы - российская компания.
Наш поставщик - чешская компания (не имеет постоянного представительства в РФ).
Чешская компания сдает нам (российской компании) в аренду основные средства. Затем мы на территории Российской Федерации сдаем данные основные средства в субаренду (основные средства находятся на территории РФ).

Чешской компании мы перечисляем арендную плату.
Должны ли мы удерживать налог на прибыль организаций с арендной платы, выплачиваемой чешской компании и отчитываться по какой-либо форме по данным выплатам в налоговую или в другие органы.

Спасибо.
Важный бух  79 597 баллов, г. Астрахань
2 декабря 2014 в 10:41
Цитата (Динараа):Здравствуйте!
Мы - российская компания.
Наш поставщик - чешская компания.
Чешская компания сдает нам (российской компании) в аренду основные средства. Мы перечисляем чешской компании арендную плату.

Должны ли мы удерживать налог на прибыль организаций с арендной платы, выплачиваемой чешской компании и отчитываться по какой-либо форме по данным выплатам в налоговую или в другие органы.

Спасибо.
Теперь я вас поняла.  Если ваш партер не имеет постоянного представительства в РФ, то:

В соответствии с п. 2 ст. 309 НК РФ доходы, полученные иностранной организацией от оказания услуг на территории Российской Федерации, не приводящие к образованию постоянного представительства в РФ в соответствии со ст. 306 НК РФ, налогом у источника выплаты не облагаются

С сайта Клерк ру

То есть  вы не являетесь НА по прибыли.
2 декабря 2014 в 15:17
Спасибо за ответ. Но немного не могу понять к чему тогда пп. 7 п. 1 ст. 309 НК РФ; п. 3 ст. 309 НК РФ

Статья 309 Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации

1. Следующие виды доходов, полученных иностранной организацией, которые не связаны с ее предпринимательской деятельностью в Российской Федерации, относятся к доходам иностранной организации от источников в Российской Федерации и подлежат обложению налогом, удерживаемым у источника выплаты доходов:
Российской Федерации;
7) доходы от сдачи в аренду или субаренду имущества, используемого на территории Российской Федерации...

3. Доходы, перечисленные в пункте 1 настоящей статьи, являются объектом налогообложения по налогу независимо от формы, в которой получены такие доходы, в частности, в натуральной форме, путем погашения обязательств этой организации, в виде прощения ее долга или зачета требований к этой организации.

Возможно нас освобождает пп. 4 п. 2 ст. 310 НК РФ?

2. Исчисление и удержание суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям, производятся налоговым агентом по всем видам доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 настоящего Кодекса, во всех случаях выплаты таких доходов, за исключением:

4) случаев выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) не облагаются налогом в Российской Федерации, при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 настоящего Кодекса.

Спасибо
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
2 декабря 2014 в 15:44
Цитата (Динараа):
2. Исчисление и удержание суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям, производятся налоговым агентом по всем видам доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 настоящего Кодекса, во всех случаях выплаты таких доходов, за исключением:

4) случаев выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) не облагаются налогом в Российской Федерации, при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 настоящего Кодекса.

Именно это положение НК РФ и освобождает Вас от уплаты налога на прибыль. Единственное, что еще хотелось бы отметить: согласно ст 289 НК РФ Вы обязаны обязаны по истечении каждого отчетного (налогового) периода, в котором они производили выплаты налогоплательщику, представлять в налоговые органы по месту своего нахождения налоговые расчеты по форме, утвержденной Приказом МНС России от 14.04.2004 № САЭ-3-23/286@ (ред. от 18.12.2013).
2 декабря 2014 в 18:36
Спасибо большое! Будем отчитываться в налоговую в соответствии с Вашими рекомендациями.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер