Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Зачет долга между поставщиками в валюте

1 декабря 2014 в 17:18
Всем доброго дня. Молю о помощи.Молюсь
ООО на ОСН. Ситуация в следующем: компания "А"-иностранный поставщик товара, поставил нам-компании "В"(Резиденту РФ)  партию товара, постоплата. Далее было решено для расчета привлечь третью компанию- компанию "С", так же нерезидента РФ. т.е. компания "В" перечисляет компании "С", $, а та в свою очередь перечисляет $ компании "А". Документально все подтверждено. Делаю проводки:

- Дт 41.01  Кт 60.21--- поступление товара. (от компании "А" компании "В")
-Дт 60.22 Кт 52 - списание с р/сч  (от компании "В" компании "С")
-Дт 52 Кт 91.01 -переоценка валютных остатков. (разница между курсом ЦБ и нашим банком, где покупали тугрики))) 
-Дт 60.21 Кт 60.22- зачет долга. (операция введенная в ручную) 
 
Гляжу в ОСВ: на сумму долга все "схлопывается", а именно Счет 60.22 закрылся , а Кт 60.21 горит синим пламенем, а точнее красным и минусовым. А сумма эта равна курсовой разнице, которая возникла в связи с ростом доллара, т.е. товар пришел за 15$, а это было 10 рублей, а на момент перечисления 15$ стоят 15 рублей. Делала закрытие месяца- не помогло. т.е. я думаю, что сумму эту как-то на 91.02 закрыть нужно? А как не знаю. Предполагаю какой-то доп. проводкой?
Ал_К  645 баллов, г. Москва
2 декабря 2014 в 13:23
Добрый день,
если все-таки вы перечисляете на компанию С в счет расчетов за товар, полученный от компании А, тогда проводка 
Дт 60.22 Кт 52 - списание с р/сч  (от компании "В" компании "С")  
не вполне корректна, так как идет обычный платеж за поставку от компании А но в адрес третьего лица.
То есть будет:
  Дт 41.01  Кт 60.21--- поступление товара. (от компании "А" компании "В")
-Дт 60.21 Кт 52 - списание с р/сч  за товар (от компании А), оплата по договоренности в компанию С
 Соответственно, курсовая разница на счет 60.21 спишется в счет 91.

Отражение как аванс  (Дт 60.22 Кт 52) будет корректно тогда, когда компания С будет вам что-то должна
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер