Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно отразить продажу ОС в декларации по НДС?

2 декабря 2014 в 14:15
Добрый день,
Нужна ваша помощь, при реализации ОС(автомобилей) сделала следующие проводки:

Дт 62.1    Кт 91.1  - отражена продажная стоимость ОС(с НДС), 300 000 руб.
Дт 91.02  Кт  68.2  -начислен НДС с продажи, 45 762,71 руб.
Дт 01.9    Кт   01.1 -списана первоначальная стоимость ОС,
Дт  02.1   Кт   01.9 - списана начисленная амортизация,
Дт  91.02  Кт   01.9 -списана остаточная стоимость ОС

При формировании деклараций по НДС (стр.010) и  по прибыли(стр010) идет расхождении на сумму  начисленного НДС ( 45 762,71 руб.),
т.к.  при формировании выручки по прибыли (стр.010)  включается сумма 300 000 руб.,
а при формировании налогооблагаемой базы по НДС( стр.010) включается сумма 254 237,29 (сумма без НДС).
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
2 декабря 2014 в 14:38
Цитата (Людмила Ивченко):При формировании деклараций по НДС (стр.010) и  по прибыли(стр010) идет расхождении на сумму  начисленного НДС ( 45 762,71 руб.),
т.к.  при формировании выручки по прибыли (стр.010)  включается сумма 300 000 руб.,
а при формировании налогооблагаемой базы по НДС( стр.010) включается сумма 254 237,29 (сумма без НДС).
Если Вы являетесь плательщиком НДС (такой вывод я делаю из формулировки вопроса),  то при продаже ОС Вам нужно отражать в налоговом учете (пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ) в составе доходов от реализации выручку от продажи ОС без НДС. 
Видимо, у Вас не совсем верно отражены операции по реализации амортизируемого имущества в налоговой декларации по налогу на прибыль. Для этих целей предназначено Приложение № 3 к Листу 02.
Еще хотела бы обратить Ваше внимание вот на какой момент. Когда Вы задаете вопрос и ссылаетесь на номера строк в отчетности, то нужно писать конкретно, к какому разделу относится эта информация. Я говорю о стр.010.
2 декабря 2014 в 15:48
Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер