Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оплата услуг связи: отражение в учете бюджетной организации

bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
2 декабря 2014 в 15:44
Здравствуйте, уважаемые бухгалтера!
Возникла такая проблема. Мы - бюджетная организация. У нас заключен договор с ОАО Мегафон на оплату услуг связи. 
Ежемесячно платим 600 рублей по безналу авансом. В ноябре денег не было и мы заплатили наличными 600 рублей (директор сдала авансовый отчет). По окончании месяца ОАО "Мегафон" выслал нам акт оказанных услуг на сумму 599 рублей (что делается ежемесячно). Теперь в бухучете у меня три проводки:
1. Начислено по товарному чеку Дт 109.81.221 Кт 208.21.660 = 600,00 руб.
2. Оплачено по товарному чеку Дт 208.21.560 Кт 201.11.610 = 600,00 руб. 
3. Начислено по акту Дт 109.81.221 Кт 302.21.730 = 599,00 руб.

Правильны ли мои действия по отражению операций в бухучете (не является ли это двойным начислением) и нужно ли что-то исправлять?
Заранее всем спасибо!
ПриоритетТатьяна  9 903 балла, г. Беломорск
2 декабря 2014 в 16:57
День добрый, используя Приказ Минфина РФ от 16 декабря 2010 г. N 174н ваши проводки будут следующими:
Дт 208 21 Кт 201 11 - выдано в подотчет
Дт 302 21 Кт 208 21 - товарный чек
Дт 109 81 Кт 302 21 - начислена услуга
 И возникает вопрос, а куда пропал еще 1 рубль.
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
2 декабря 2014 в 18:12
Нам начислили по акту 599,00. Оплата по товарному чеку в сумме 600,00 рублей - переплата в 1 рубль.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ПриоритетТатьяна  9 903 балла, г. Беломорск
3 декабря 2014 в 09:02
Цитата (ПриоритетТатьяна):День добрый, используя Приказ Минфина РФ от 16 декабря 2010 г. N 174н ваши проводки будут следующими:
Дт 208 21 Кт 201 11 - выдано в подотчет
Дт 302 21 Кт 208 21 - товарный чек
Дт 109 81 Кт 302 21 - начислена услуга
 И возникает вопрос, а куда пропал еще 1 рубль.
тогда будет:
1. первая проводка - 600,00
2. 600,00
3. 599,00
На 302 счете по Дт будет висеть сальдо 1,00 рубль, в следующем месяце на 1 рубль меньше заплотите
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
3 декабря 2014 в 11:40
Спасибо большое, Татьяна. Что бы я без Вас делала.Улыбаюсь
wowan  23 217 баллов, г. Северодвинск
4 декабря 2014 в 13:01
Цитата (ПриоритетТатьяна):День добрый, используя Приказ Минфина РФ от 16 декабря 2010 г. N 174н ваши проводки будут следующими:
Дт 302 21 Кт 208 21 - товарный чек
.

Татьяна, а разве дебет не счета 206А?
так как
Цитата (bageta):Ежемесячно платим 600 рублей по безналу авансом.

ну и
Цитата (ПриоритетТатьяна):На 302 счете по Дт будет висеть сальдо 1,00 рубль, в следующем месяце на 1 рубль меньше заплотите

Дебеторская задолженность отражается на 206-ом счете...Улыбаюсь
ПриоритетТатьяна  9 903 балла, г. Беломорск
4 декабря 2014 в 13:06
Да действительно, через 206 счет- поторопилась, на 302 не может быть дебетовое сальдо:
Дт206 Кт208
А после:
Дт302 Кт206
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
4 декабря 2014 в 13:35
Т.е. вот так:
208/201 выдано под отчет
206/208 товарный чек
302/206 товарный чек
109/302 начислена услуга.

Мы заплатили наличными денсредствами за услуги связи за декабрь. Сотрудник отчитался за это по авансовому отчету.
wowan  23 217 баллов, г. Северодвинск
4 декабря 2014 в 13:45
Цитата (bageta):
302/206 товарный чек
109/302 начислена услуга.
.

наоборот
сначала получение услуги 109 302
после чего зачет аванса 302 206
Улыбаюсь
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
4 декабря 2014 в 13:54
Т.е.
206/208 - 600,00 руб. (зачтен аванс)
109/302 - 599,00 руб. (начислена услуга)
302/206 - 600,00 руб. (зачтен аванс)
208/201 - 600,00 руб. (выплачен перерасход).
 И еще вопросик: Не подскажете, какими документами эти проводки в 1С ввести?
Спасибо!
wowan  23 217 баллов, г. Северодвинск
4 декабря 2014 в 14:52
Цитата (bageta):Т.е.
206/208 - 600,00 руб. (зачтен аванс)

не зачтен, а уплачен
Цитата (bageta):109/302 - 599,00 руб. (начислена услуга)
302/206 - 600,00 руб. (зачтен аванс)

услуга оказана на 599р, следовательно зачесть можно только эту сумму, а 1р остается в дебет. задолженности на 206-ом счете
Цитата (bageta):208/201 - 600,00 руб. (выплачен перерасход).А?

что за пепрерасход?
это возмещение расходов сотруднику
Цитата (bageta): И еще вопросик: Не подскажете, какими документами эти проводки в 1С ввести?
Спасибо!

1-ая операция - оплата через подотчетное лицо
2-ая - услуги организаций
3-я - проводистя автоматом на основании 2-ой
4-ая- выплата подотчетному лицу через кассу или банк
Улыбаюсь
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
4 декабря 2014 в 16:26
И потом, когда нам снова окажут услуги и выставят акт, нужно будет снова сделать зачет на сумму оплаты и этот рубль закроется. Правильно я поняла?
ПриоритетТатьяна  9 903 балла, г. Беломорск
4 декабря 2014 в 16:32
Рубль закроется, когда вам в следующем месяце выставят счет на 300 руб, а вы оплатите 299, тогда у вас все будет по нулям.
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
4 декабря 2014 в 16:36
Спасибо Всем большое за участие и понимание нужд бухгалтера, встретившего с таким первый раз. Теперь буду знать, как делать. А то у нас и главбух начинающий - сам не знает.
wowan  23 217 баллов, г. Северодвинск
4 декабря 2014 в 19:24
Цитата (bageta):Спасибо Всем большое за участие и понимание нужд бухгалтера, встретившего с таким первый раз. Теперь буду знать, как делать. А то у нас и главбух начинающий - сам не знает.
Почитайте дружно инструкцию 157н
УлыбаюсьУлыбаюсьУлыбаюсь
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
4 декабря 2014 в 22:57
Я-то почитаю, а его не заставишь.
Цитата (wowan):
Цитата (bageta):Спасибо Всем большое за участие и понимание нужд бухгалтера, встретившего с таким первый раз. Теперь буду знать, как делать. А то у нас и главбух начинающий - сам не знает.
Почитайте дружно инструкцию 157н
УлыбаюсьУлыбаюсьУлыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер