Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание остатков незавершенного производства

Reflecti0n (автор вопроса)  2 601 балл, г. Рязань
3 декабря 2014 в 17:55
Добрый день!
Ситуация такая: Фирма А (ООО ОСНО) выполняет строительные работы для фирмы Б. Фирма Б перестает платить и принимать работы. Фирма А подает в суд на взыскание задолженности и процентов. Фирма Б предлагает заключить мировое соглашение. Фирма А соглашается. По условия мирового соглашения фирма Б платит вместо 100 руб(которые должны)  - 80 руб. О новых выполненных работах речи вообще нет (фирма Б их не принимает). Вопрос: У фирмы А на 20 счете осталось незавершенное производство в сумме затрат на з\п, материалы и т.д. допустим 20 рублей. Может ли фирма А учесть эти 20 рублей  при расчете налога на прибыль и на каком основании?
Большое спасибо за помощь!
НКК Консультант
4 декабря 2014 в 09:50
Цитата (Reflecti0n):Добрый день!
Ситуация такая: Фирма А (ООО ОСНО) выполняет строительные работы для фирмы Б. Фирма Б перестает платить и принимать работы. Фирма А подает в суд на взыскание задолженности и процентов. Фирма Б предлагает заключить мировое соглашение. Фирма А соглашается. По условия мирового соглашения фирма Б платит вместо 100 руб(которые должны)  - 80 руб. О новых выполненных работах речи вообще нет (фирма Б их не принимает). Вопрос: У фирмы А на 20 счете осталось незавершенное производство в сумме затрат на з\п, материалы и т.д. допустим 20 рублей. Может ли фирма А учесть эти 20 рублей  при расчете налога на прибыль и на каком основании?
Большое спасибо за помощь!
Добрый день!

Из описания ситуации я не понял - в связи с чем имеются остатки незавершенного производства?
Это выполненные, но не принятые заказчиком работы?
Считаю, что их нужно предъявлять заказчику в одностороннем порядке (п. 4 ст. 753 ГК РФ) и, соответственно, учесть данные расходы можно в периоде признания выручки от реализации таких работ для целей налогообложения прибыли по одностороннему акту (п. 2 ст. 318 НК РФ).
Reflecti0n (автор вопроса)  2 601 балл, г. Рязань
4 декабря 2014 в 10:55
На момент обращения в суд у фирмы А были затраты по работам непринятым заказчиком(фирма Б). По мировому соглашению фирма А прощает часть задолженности по выполненным работам, о  "дополнительных" работах в нем ни слова. Формулировка там примерно такая: " По состоянию на такую-то дату стороны признают, что задолженность фирмы Б составляет 80 рублей. Фирма Б обязуется погасить ее такими-то частями в такие-то сроки. Стороны не имеют взаимных претензий по объему и качеству работ по договору №Х." 
Получается что имея такой документ на руках, я не могу фирме Б выставить реализацию... Мы же мировым соглашением фактически закрываем договор и говорим, что согласны с объемом и суммой... 
Есть ли какой-то другой вариант учесть незавершенку в затратах?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
10 декабря 2014 в 14:59
Цитата (Reflecti0n):На момент обращения в суд у фирмы А были затраты по работам непринятым заказчиком(фирма Б). По мировому соглашению фирма А прощает часть задолженности по выполненным работам, о  "дополнительных" работах в нем ни слова. Формулировка там примерно такая: " По состоянию на такую-то дату стороны признают, что задолженность фирмы Б составляет 80 рублей. Фирма Б обязуется погасить ее такими-то частями в такие-то сроки. Стороны не имеют взаимных претензий по объему и качеству работ по договору №Х." 
Получается что имея такой документ на руках, я не могу фирме Б выставить реализацию... Мы же мировым соглашением фактически закрываем договор и говорим, что согласны с объемом и суммой... 
Есть ли какой-то другой вариант учесть незавершенку в затратах?
Добрый день!

Думаю, что остается вариант с учетом таких расходов по пп. 11 п. 1 ст. 265 НК РФ как затраты на аннулированные производственные заказы. Признание расходов по аннулированным заказам, осуществляется на основании актов налогоплательщика, утвержденных руководителем или уполномоченным им лицом, в размере прямых затрат, определяемых в соответствии со статьями 318 и 319 НК РФ.
Reflecti0n (автор вопроса)  2 601 балл, г. Рязань
13 декабря 2014 в 15:17
Спасибо большое, Илья!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер