Сдача декларации по ЕНВД до 20 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача декларации по ЕНВД до 20 января
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налогов при ПСН, УСН и ЕНВД

lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
8 декабря 2014 в 16:16
Добрый день!
Проверьте меня, пожалуйста!
Деятельность - розничная торговля продовольственными товарами, площадь 28м2

ПАТЕНТ
Потенциально возможный доход - 450 000 руб.
Налог = 450 000 *0,06 = 27 000р

ЕНВД
К2=0,4
Налог = 1800*28*1,672(к1)*0,4(к2)*0,15*12мес=60 673,536р

УСН 6%
Доход за квартал предположим 250 000р
Налог = 250 000*0,06= 15 000 * 4кв = 60 000р

УСН 15%
Доход за квартал предположим 250 000р
Расход за квартал предположим 150 000р
Налог = (250 000-150 000) *0,15 = 15 000 * 4кв = 60 000р

Заранее спасибо за помощь!
9 декабря 2014 в 09:19
Добрый день.
Цитата (lenuskags):Деятельность - розничная торговля продовольственными товарами, площадь 28м2
Маловато информации предоставили: не указали, будет ли ИП использовать наемный труд (и если да, то каково число работников).
Поэтому расчеты все пока весьма условны, с оговорками.
Цитата (lenuskags):ПАТЕНТ
Потенциально возможный доход - 450 000 руб.
Налог = 450 000 *0,06 = 27 000р
Смотрим Закон города Севастополя от 14 августа 2014 года №57-ЗС. Обратите внимание:
Цитата:Статья 4
Ежегодной индексации на коэффициент - дефлятор, установленный на отчетный календарный год, в целях применения главы 26.5 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, подлежат минимальный и максимальный размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, устанавливаемого настоящим Законом.
Установлены коэффициенты-дефляторы на 2015 год
Стоимость патента = 450 000*1,147 *0,06 = 30 969 руб.
И плюсом в налоговую нагрузку считайте также страховые взносы ИП (а также работников, если будут), которые не уменьшают стоимость патента.
Страховые взносы ИП в 2015 году
Цитата (lenuskags):ЕНВД
К2=0,4
Налог = 1800*28*1,672(к1)*0,4(к2)*0,15*12мес=60 673,536р
Поскольку речь идет о торговле, а в Севастополе с 1 июля 2015 года вводится торговый сбор, соответственно со 2 полугодия 2015 года применение ЕНВД станет для Вас невозможным.
Закон о торговом сборе подписан президентом
Торговый сбор: кому и сколько придется заплатить за право торговать в городах федерального значения
Но на первые полгода можно и перейти.
К сожалению, я не нашла текста закона о введении в Севастополе режима ЕНВД, хотя он совершенно точно принят в конце ноября. Если разместите во вложении, эту налоговую нагрузку тоже перепроверим.
Цитата (lenuskags):УСН 6%
Доход за квартал предположим 250 000р
Налог = 250 000*0,06= 15 000 * 4кв = 60 000р
Учитывайте также необходимость уплаты страховых взносов и возможность уменьшения на них налога к уплате (обратите внимание, что порядок этот разный при наличии и отсутствии наемных работников).
В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы (см. правила 2013 года, они с тех пор не изменились).
Добавьте со 2 полугодия в налоговую нагрузку (и в право уменьшения налога к уплате) также и сумму торгового сбора.
Цитата (lenuskags):УСН 15%
Доход за квартал предположим 250 000р
Расход за квартал предположим 150 000р
Налог = (250 000-150 000) *0,15 = 15 000 * 4кв = 60 000р
Помните про страховые взносы и торговый сбор (с 1 июля). При этом объекте налогообложения начисленные и уплаченные в отчетном периоде страховые взносы, а также торговый сбор полностью включаются в КУДиР, увеличивая сумму расходов.
lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
9 декабря 2014 в 10:38
Цитата (Al-ra5):Добрый день.

Большое спасибо за подробный ответ.

Работников пока уволили, на время перерегистрации, но будут работать 2 человека.

Закон о ЕНВД прилагаю в приложении.
Но так полагаю, что нет смысла переходить на ЕНВД, только на пол года.

Получается выгоднее применять УСН, т.к. там можно уменьшить страховые взносы(в отличии от ПСН)?
Хотя, если использовать ПСН, то от торгового сбора они освобождены.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
9 декабря 2014 в 11:18
Цитата (lenuskags):Работников пока уволили, на время перерегистрации, но будут работать 2 человека.
Это число не критично для расчета ПСН (стоимость патента увеличится лишь при численности свыше 10 чел.)
Цитата (lenuskags):Закон о ЕНВД прилагаю в приложении.
Но так полагаю, что нет смысла переходить на ЕНВД, только на пол года.
Посмотрела. Имеет значение еще городской округ, в котором расположена торговая точка, но, полагаю, с этим Вы определились правильно. Все остальное в законе без особенностей.
В 2015 году К1 составит 1,798 (в той же статье о дефляторах, что я давала ссылку выше, можно найти это значение).
Налог = 1800*28*1,798(к1)*0,4(к2)*0,15*12мес=65 246 руб. (налог считается в полных рублях). За полгода будет в два раза меньше, ну а есть или нет смысл переходить - считайте, думайте. Можно полгода применять ЕНВД, а потом перевести эту деятельность на УСН.
Цитата (lenuskags):Получается выгоднее применять УСН, т.к. там можно уменьшить страховые взносы(в отличии от ПСН)?
Хотя, если использовать ПСН, то от торгового сбора они освобождены.
Только считать с конкретными цифрами, навскидку я не могу определить, что будет выгоднее.
lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
9 декабря 2014 в 11:22
Большое спасибо! Будем думать!!!
lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
9 декабря 2014 в 11:56
Цитата (lenuskags):УСН 6%
Доход за квартал предположим 250 000р
Налог = 250 000*0,06= 15 000 * 4кв = 60 000р

Цитата (Александра Кривошеева, эксперт-модератор портала Бухгалтерия Онлайн):Учитывайте также необходимость уплаты страховых взносов и возможность уменьшения на них налога к уплате (обратите внимание, что порядок этот разный при наличии и отсутствии наемных работников).
В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы (см. правила 2013 года, они с тех пор не изменились). 
Добавьте со 2 полугодия в налоговую нагрузку (и в право уменьшения налога к уплате) также и сумму торгового сбора.

Последний вопросик.
Т.е. если применять УСН 6%, то из рассчитанной суммы налога можно будет вычесть и сумму страховых взносов за работников и сумму торгового сбора?
9 декабря 2014 в 12:16
Да. Вот только пока не совсем понятно, остается ли ограничение в 50% от суммы исчисленного налога (официальных разъяснений я пока не видела, а формулировка кодекса недостаточно однозначна, на мой взгляд).
lenuskags (автор вопроса)  2 002 балла, г. Севастополь
9 декабря 2014 в 12:19
Цитата (Al-ra5):Да. Вот только пока не совсем понятно, остается ли ограничение в 50% от суммы исчисленного налога (официальных разъяснений я пока не видела, а формулировка кодекса недостаточно однозначна, на мой взгляд).
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер