Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет краткосрочного займа от директора

8 декабря 2014 в 21:58
Добрый вечер, очень нуждаюсь в помощи. Фирма  УСН 15 %, ген.директор всю выручку сдает сам на р/с через банк, и получилось так, что он внес больше на 166 р, по кассе образовался отрицательное сальдо на эту сумму. Можно ли оформить на 166руб договор краткосрочного займа на ген. директора Д50 К66.03, что бы выровнять кассу, а при последующих инкасс. скорректировать остаток, далее Д66.03 К50.? или может есть какой-то другой способ. Помогите, пож-ста
Tatiana F  895 баллов, г. Петербург и Москва
8 декабря 2014 в 22:46
Цитата (lubov-s):Добрый вечер, очень нуждаюсь в помощи. Фирма  УСН 15 %, ген.директор всю выручку сдает сам на р/с через банк, и получилось так, что он внес больше на 166 р, по кассе образовался отрицательное сальдо на эту сумму. Можно ли оформить на 166руб договор краткосрочного займа на ген. директора Д50 К66.03, что бы выровнять кассу, а при последующих инкасс. скорректировать остаток, далее Д66.03 К50.? или может есть какой-то другой способ. Помогите, пож-ста
Добрый вечер, 

Теоретически, можно сделать и займ, но  все же это "придумка", а не реальное отражение ситуации, что не есть хорошо. И сумма такая ... нетипичная - 166 руб))) 
Поэтому предлагаю вариант "что вижу, то пою"  - то есть оформляем все как есть, не мудрим. 

Директор пишет объяснительную\служебную записку (что его душе милее), в данном случае - на главбуха  или финдира, если таковой есть, о том, что  он, такой-то, внося деньги на расчетный счет ошибочно внес из личных средств сумму 166 руб., кроме выручки за такой-то день. Просит возместить данную сумму,    документы прилагает (ПКО из банка).   Вы ему это  возмещаете, документы по выручке из кассы и приходник\выписка в банке подтверждают, что действительно на р\с  поступило больше на 166 руб.  

В проводках это будет так:
08.12.2014:
Д 50    К 62   10 000 выручка за день

Д 51 К 50   10 000  внесена в банк выручка больше на 166 руб. 
Д 51  К  73  (вначале указала сч 71, но 73 в данном случае корректней)  -  в этот  же день на  основании служебки  отражаем наш долг перед директором в   сумме излишне внесенных им в банк 166 руб.  В итоге сальдо по кассе 0.0. 

09.12.2014

Д 50  К 62   500  выручка
Д 73 К  50    166  выдали директору причитающееся.

Кстати, представьте, что Вам бы какой-то контрагент ошибочно перечислил на сч 166 руб., Вы бы отразили Д  51 К 76, а потом бы вернули.
С директором в данном случае по аналогии, но сч расчетов - 73,   и вернете из кассы, а не по безналу.
9 декабря 2014 в 09:38
огромное спасибо, разложили по полочкамУлыбаюсь спасибо..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер