Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка реализации прошлого периода в сторону увеличения

9 декабря 2014 в 14:59
Здравствуйте! Прошу помощи. В июле 2014 года по независящем от нашей организации причинам выставляем корректировочные счета-фактуры на увеличение стоимости услуг, оказанных в октябре 2013 года. 
Работаю в программе 1С УПП 8 редакция 1.3.
В части НДС все ясно.
А вот с декларацией по налогу на прибыль возникли проблемы. ПБУ 18/02 не применяем. 
Каким числом мы отражаем корректировку реализации? Июлем 2014 года или 31.12.2013 ?? Нужно ли подавать уточненку по прибыли за 2013 год. В программе есть два варианта, но как сделать верно? Сумма очень мала.
Пожалуйста, если кто-то сталкивался, подскажите)) Да и просто нуждаюсь в совете, начинающий бухгалтер.
НКК Консультант
10 декабря 2014 в 09:03
Цитата (Bembikkk):Здравствуйте! Прошу помощи. В июле 2014 года по независящем от нашей организации причинам выставляем корректировочные счета-фактуры на увеличение стоимости услуг, оказанных в октябре 2013 года. 
Работаю в программе 1С УПП 8 редакция 1.3.
В части НДС все ясно.
А вот с декларацией по налогу на прибыль возникли проблемы. ПБУ 18/02 не применяем. 
Каким числом мы отражаем корректировку реализации? Июлем 2014 года или 31.12.2013 ?? Нужно ли подавать уточненку по прибыли за 2013 год. В программе есть два варианта, но как сделать верно? Сумма очень мала.
Пожалуйста, если кто-то сталкивался, подскажите)) Да и просто нуждаюсь в совете, начинающий бухгалтер.
Добрый день!

В данном случае надо корректировать налоговую базу по налогу на прибыль за период оказания услуг, т.е. за 2013 г. (п. 1 ст. 54 НК РФ), подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за данный период (п. 1 ст. 81 НК РФ), предварительно доплатив налог с пенями (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
10 декабря 2014 в 09:28
Спасибо большое за подробный ответ. 
Сдала уточненку по НДС. Теперь буду прибыль готовить))
НКК Консультант
10 декабря 2014 в 18:34
Цитата (Bembikkk):Спасибо большое за подробный ответ. 
Сдала уточненку по НДС. Теперь буду прибыль готовить))
Добрый вечер!

А зачем Вы составили уточненку по НДС? 

Вам надо отразить увеличение выручки в декларации по НДС того периода, в котором подписан первичный документ об увеличении выручки в связи с увеличением цены, явившийся основанием для оформления корректировочной счет-фактуры (п. 10 ст. 154 НК РФ).
Т.е. подавать уточненку по НДС и доплачивать налог с пенями в данном случае не нужно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер