Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли принять НДС к вычету по лизинговым операциям?

10 декабря 2014 в 14:57
Добрый день. ООО на ОСНО, заключило договор лизинга. По условиям договора, авансовый платеж засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания акта приема-передачи (16.09.2014). Счет-фактура на аванс выдан 11.09.2014г. (по дате оплаты), счет-фактура на услугу выдан 31.10.2014г.
Вопрос: может ли ООО принять к вычету НДС на аванс в сентябре? Если да, то как отразить НДС отгрузочный в след. квартале?  Спасибо.
НКК Консультант
11 декабря 2014 в 09:03
Цитата (Natali-G):Добрый день. ООО на ОСНО, заключило договор лизинга. По условиям договора, авансовый платеж засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания акта приема-передачи (16.09.2014). Счет-фактура на аванс выдан 11.09.2014г. (по дате оплаты), счет-фактура на услугу выдан 31.10.2014г.
Вопрос: может ли ООО принять к вычету НДС на аванс в сентябре? Если да, то как отразить НДС отгрузочный в след. квартале?  Спасибо.
Добрый день!

Вы можете принять к вычету НДС с лизингового аванса в сентябре (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ), но в октябре высет с данного аванса надо будет восстановить к уплате в бюджет, так как в этом месяце аванс зачитывается полностью в счет оплаты лизингового платежа (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
С октябрьского лизингового платежа, оплачиваемого зачетом аванса, Вы можете применить вычет НДС в общем порядке (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Ольга Рогова  234 444 балла, г. Ростов-на-Дону
11 декабря 2014 в 09:08
Цитата (Natali-G):Добрый день. ООО на ОСНО, заключило договор лизинга. По условиям договора, авансовый платеж засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания акта приема-передачи (16.09.2014). Счет-фактура на аванс выдан 11.09.2014г. (по дате оплаты), счет-фактура на услугу выдан 31.10.2014г.
Вопрос: может ли ООО принять к вычету НДС на аванс в сентябре? Если да, то как отразить НДС отгрузочный в след. квартале?  Спасибо.
Добрый день.
Если в этом есть необходимость Вы имеете воспользоваться данным правом и принять авансовую с/ф в сентябре.
Допустим:
Д 60 (76лиз..) К 51 - перечислен авансовый платеж  118000руб. (в сентябре 3 кв.)
Д 68.2             К 76 ВА  -  принята к вычету сумма НДС с уплаченного аванса  18000руб ( сентябре 3кв.)
4 кв.
Д44(....)           К60(...) - зачтен авансовый платеж в  первый месяц  100000 руб (акт сдачи приемки услуг по договору финансовой аренды)
19.04              К 60(..)   - отражена сумма НДС, за первый месяц в составе лизинговых платежей   18000руб.
Д 68.2            К 19.04 - принята к вычету сумма НДС, предъявленная лизингодателем за первый месяц  180000 руб
76 ВА             Д68.2  -   Восстановлен ранее принятый к вычету НДС с аванса 180000 руб. ( формирование записей в книге продаж)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
11 декабря 2014 в 09:26
Спасибо за ответ.
11 декабря 2014 в 09:41
Цитата (Ольга Рогова):
Цитата (Natali-G):Добрый день. ООО на ОСНО, заключило договор лизинга. По условиям договора, авансовый платеж засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания акта приема-передачи (16.09.2014). Счет-фактура на аванс выдан 11.09.2014г. (по дате оплаты), счет-фактура на услугу выдан 31.10.2014г.
Вопрос: может ли ООО принять к вычету НДС на аванс в сентябре? Если да, то как отразить НДС отгрузочный в след. квартале?  Спасибо.
Добрый день.
Если в этом есть необходимость Вы имеете воспользоваться данным правом и принять авансовую с/ф в сентябре.
Допустим:
Д 60 (76лиз..) К 51 - перечислен авансовый платеж  118000руб. (в сентябре 3 кв.)
Д 68.2             К 76 ВА  -  принята к вычету сумма НДС с уплаченного аванса  18000руб ( сентябре 3кв.)
4 кв.
Д44(....)           К60(...) - зачтен авансовый платеж в  первый месяц  100000 руб (акт сдачи приемки услуг по договору финансовой аренды)
19.04              К 60(..)   - отражена сумма НДС, за первый месяц в составе лизинговых платежей   18000руб.
Д 68.2            К 19.04 - принята к вычету сумма НДС, предъявленная лизингодателем за первый месяц  180000 руб
76 ВА             Д68.2  -   Восстановлен ранее принятый к вычету НДС с аванса 180000 руб. ( формирование записей в книге продаж)
Большое спасибо за подробный ответ
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер