Здравствуйте!

На начало периода имеется расхождения по счету 23. В БУ начальное сальдо отсутствует, в НУ имеется начальное сальдо по кредиту.
Сальдо это появилось в результате не правильно проведенного документа "Расчет себестоимости". Перепровести расчет себестоимости не могу, так как период закрыт.
Для того чтобы выровнять 23 счет БУ и НУ сделала ручную операцию Д 23 К 91, регистры не трогала, так как в регистрах порядок.
И после этой ручной операции обороты по счету 91 не сходятся на сумму проводки.
Для расчета по налогу на прибыль в БУ и НУ не должно быть разницы.

Каким образом нужно было исправить расхождения по 23 счету? Как сделать это правильно?

ОСНО. ПБУ 18.