Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бартерная сделка между ООО на ОСНО и ИП — неплательщиком НДС

12 декабря 2014 в 12:04
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. 
Как исчисляется и уплачивается НДС в следующем примере:
ООО на ОСНО совершает бартерную сделку, а именно передает технику на  сумму 4500000 руб. в обмен на песок на аналогичную сумму (100% бартер). Как в этом случае рассчитывается и уплачивается НДС. 
Такой же вопрос и в случае, если оба контрагента плательщики НДС.
Заранее спасибо!
НКК Консультант
14 декабря 2014 в 19:41
Цитата (AfrAdita):Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. 
Как исчисляется и уплачивается НДС в следующем примере:
ООО на ОСНО совершает бартерную сделку, а именно передает технику на  сумму 4500000 руб. в обмен на песок на аналогичную сумму (100% бартер). Как в этом случае рассчитывается и уплачивается НДС. 
Такой же вопрос и в случае, если оба контрагента плательщики НДС.
Заранее спасибо!
Добрый вечер!

В обоих случаях ООО включает в налоговую базу стоимость переданной техники без НДС, т.е. 3 813 559,32 руб., тем самым начисляя НДС к уплате в бюджет в сумме 686 440,68 руб. (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 2 ст. 154 НК РФ).

Что касается НДС к вычету, то в первом случае его нет, так как контрагент по бартерной сделке не является плательщиком НДС (п. 1 ст. 172 НК РФ), а во втором случае Вы имеете право на вычет налога в размере 686 440,68 руб. при наличии счет-фактуры контрагента (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
15 декабря 2014 в 10:44
Спасибо Вам большое!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер