Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Удерживать ли НДФЛ с суммы пособия по БиР?

inulik (автор вопроса)  72 балла, г. Ставрополь
12 декабря 2014 в 16:19
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, а то совсем запуталась...
Сотрудница ушла в декрет с 10.11.2014 г, за ноябрь ( с 01.11 по 09.11) всего 3 рабочих дня, заработная плата составила 1250 рублей. С 10.11 - начислено пособие по беременности и родам. Как правильно поступить с НДФЛ, не удерживать совсем ? У нее есть 1 ребенок. Спасибо
Важный бух  79 839 баллов, г. Астрахань
12 декабря 2014 в 16:23
Цитата (inulik):Добрый день!
Подскажите пожалуйста, а то совсем запуталась...
Сотрудница ушла в декрет с 10.11.2014 г, за ноябрь ( с 01.11 по 09.11) всего 3 рабочих дня, заработная плата составила 1250 рублей. С 10.11 - начислено пособие по беременности и родам. Как правильно поступить с НДФЛ, не удерживать совсем ? У нее есть 1 ребенок. Спасибо
И вам добрый вечер. Пособие по беременности и родам не облагается НДФЛ ( п. 1 ст. 217 НК РФ ). Поэтому ваш расчет будет таков: 1250 -1400 = 0 ( налоговая база равна нулю )
inulik (автор вопроса)  72 балла, г. Ставрополь
12 декабря 2014 в 16:26
Спасибо за ответ, я немного не так выразилась...я знаю, что с пособия не удерживается НДФЛ и не начисляются никакие взносы...я не то хотела спросить...КАк удержать НДФЛ с зарплаты 1250 рублей, и удерживать ли вообще? Есть 1 ребенок, т.е получается з/п меньше налогового вычета.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 839 баллов, г. Астрахань
12 декабря 2014 в 16:33
Цитата (inulik):Спасибо за ответ, я немного не так выразилась...я знаю, что с пособия не удерживается НДФЛ и не начисляются никакие взносы...я не то хотела спросить...КАк удержать НДФЛ с зарплаты 1250 рублей, и удерживать ли вообще? Есть 1 ребенок, т.е получается з/п меньше налогового вычета.
Поэтому база о и налога не будет. Я же вам ответила на этот вопрос. Улыбаюсь
inulik (автор вопроса)  72 балла, г. Ставрополь
12 декабря 2014 в 16:46
я поняла, спасибо
ПомБух  61 965 баллов, г. Челябинск
15 декабря 2014 в 11:27
Здравствуйте.
Цитата (Важный бух):Поэтому ваш расчет будет таков: 1250 -1400 = 0 ( налоговая база равна нулю )
С чего бы вруг?
Налоговая база в ноябре определяется как совокупный доход с начала года по ноябрь включительно, уменьшенный на сумму налоговых вычетов, и не может быть равной нулю (п.3 ст.210 НК РФ).

Цитата (inulik):КАк удержать НДФЛ с зарплаты 1250 рублей, и удерживать ли вообще? Есть 1 ребенок, т.е получается з/п меньше налогового вычета.
Если сотрудница в 2014 году имела доход, облагаемый по ставке 13%, а вноябре её "зарплата меньше налогового вычета", неизбежно (в силу требований п.3 ст.226 НК РФ) образуется излишне удержанный ("отрицательный") НДФЛ, который Вы обязаны сотруднице вернуть по правилам, изложенным в ст.231 НК РФ.

З.Ы. Тоже самое касается и НДФЛ за декабрь.
inulik (автор вопроса)  72 балла, г. Ставрополь
15 декабря 2014 в 13:58
Я теперь совсем запуталась...помогите разобраться.
Вот начисленная зарплата этой сотрудницы :
январь 7000
февраль  7000
март  7000
апрель 7300
май  7300
июнь  6162,24
июль  7300
август 7500
сентябрь 7500
октябрь 7500  получается всего январь+октябрь начислено =71562,24, налог.вычет 1400*10 = 14000, удержано НДФЛ =7483
ноябрь  за 3 раб.дня 1250 + посоибие по БиР 21199...
Подскажите как дальше с ноябрем поступить? в декабре нет начислений.
ПомБух  61 965 баллов, г. Челябинск
15 декабря 2014 в 14:34
Цитата (inulik): всего январь+октябрь начислено =71562,24, налог.вычет 1400*10 = 14000, удержано НДФЛ =7483
ноябрь  за 3 раб.дня 1250 + посоибие по БиР 21199...
Подскажите как дальше с ноябрем поступить? в декабре нет начислений.
Читаем п.3 ст.226 НК РФ:
Цитата:Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Исходя из чего:
НДФЛ в ноябре = (71562,24 + 1250 - 1400*11)*13% - 7483 = -19 руб.
Если ноябрьские 19 руб. успеете сотруднице вернуть, то НДФЛ в декабре = (71562,24 + 1250 - 1400*12)*13% - (7483 -19) = -182 руб.
Если излишне удержанный НДФЛ за ноябрь не вернёте, то НДФЛ в декабре = (71562,24 + 1250 - 1400*12)*13% - 7483 = -201 руб.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер