Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Продажа с убытком объекта незавершенного строительства непроизводственной сферы

Надежда Глебова (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
16 декабря 2014 в 08:30
Добрый день! Прошу вас помочь в вопросе. ОАО имеет незавершенное строительство базы отдыха (непроизводственная сфера). Сумма незавершенного строительства составляет 41 000 000 руб, на счете 08.3.
В декабре планируется продажа незавершенного строительства (по оценочной стоимости) 29 000 000 руб. В бухучете планирую сделать проводки:

ДТ 62 КТ 90 - 29 000 000 продажа незавершенного строительства

ДТ 90 КТ 68 - 4 423 728 ,81 начислен ндс

ДТ 91.02 (не учит в НУ) КТ 08.03 - 41 000 000 р - списана стоимость незавершенного строительства

Что делать с убытком? Спасибо!!
НКК Консультант
18 декабря 2014 в 18:44
Цитата (Надежда Глебова):Добрый день! Прошу вас помочь в вопросе. ОАО имеет незавершенное строительство базы отдыха (непроизводственная сфера). Сумма незавершенного строительства составляет 41 000 000 руб, на счете 08.3.
В декабре планируется продажа незавершенного строительства (по оценочной стоимости) 29 000 000 руб. В бухучете планирую сделать проводки:

ДТ 62 КТ 90 - 29 000 000 продажа незавершенного строительства

ДТ 90 КТ 68 - 4 423 728 ,81 начислен ндс

ДТ 91.02 (не учит в НУ) КТ 08.03 - 41 000 000 р - списана стоимость незавершенного строительства

Что делать с убытком? Спасибо!!
Добрый вечер!

Проводки неверные. Верные проводки следующие (п. 7 ПБУ 9/99; п. 11 ПБУ 10/99):
Д 62 К 91.01 = 29 000 000 руб. - отражена выручка от реализации объекта незавершенного строительства;
Д 91.02 К 68.02 = 4 423 728,81 руб. - начислен НДС с выручки от реализации объекта незавершенного строительства;
Д 91.02 К 08.03 = 41 000 000 руб. - списана балансовая стоимость реализованного объекта незавершенного строительства;
Д 99 К 91.09 = 16 423 728,81 руб. - последним днем месяца убыток от реализации (при условии отсутствия в текущем месяце иных доходов и расходов, относящихся к прочим) отражается в составе финрезультата деятельности компании за месяц.
Надежда Глебова (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
19 декабря 2014 в 05:29
Добрый день! Спасибо за ответ!!!
Я правильно поняла, в проводках 91.02 68.02 начислен НДС , 91.02 08.03 - списана балансовая стоимость - 91 счет не учитыв в НУ?? Спасибо!
НКК Консультант
20 декабря 2014 в 21:30
Цитата (Надежда Глебова):Добрый день! Спасибо за ответ!!!
Я правильно поняла, в проводках 91.02 68.02 начислен НДС , 91.02 08.03 - списана балансовая стоимость - 91 счет не учитыв в НУ?? Спасибо!
Добрый вечер!

Это, скорее, вопрос по работе в программе автоматизации учета - какую аналитику выбирать для правильного формирования в дальнейшем налоговой отчетности по налогу на прибыль.
Соответственно, данный вопрос нужно задать в новой теме раздела форума, посвященного работе в программах с указанием применяемой программы и номера ее релиза.

С точки зрения методологии, сумма НДС, отражаемая проводкой Д 91.02 К 68.02, не является налоговым расходом (п. 19 ст. 270 НК РФ), так как выручка от реализации имущества отражается в составе налоговых доходов уже за вычетом НДС (п. 1 ст. 248 НК РФ).
Что касается стоимости реализуемого объекта - то не вижу оснований не учитывать ее в составе налоговых затрат (пп. 2 п. 1 ст. 268 НК РФ). Если у Вас есть сомнения на сей счет, то нужно задать соответствующий вопрос в новой теме налогового раздела форума.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер