Добрый день! Наше ООО занимается экспортом в Казахстан. ИФНС выносит решение о частичном возмещении НДС. А именно:

1. Применение налоговых вычетов НДС в сумме 18000 руб. необоснованно.
2. Применение нал. ставки 0% в сумме 120000 руб. не подтверждено.
По 1-му пункту делаю проводки:
Дт 68   Кт 19 18000 руб СТОРНО.
Дт 91-2Кт 19 18000 руб - Эту проводку сделать? Или по истечении 3 лет, если реализация будет вновь подтверждена 0%?

Какие проводки сделать в бухучете по 2-му пункту? Нужно начислить НДС 18% в сумме 21600 руб. (120000*18%).